Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.744 | 1.209 | 1.140 |
| Resultado contable | 5.653.620 | 10.346.500 | 8.957.158 |
| A U M E N T O S | 10.192.491 | 5.141.256 | 5.345.670 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.071.776 | 923.485 | 891.516 |
 Aumentos diversos | 9.120.715 | 4.217.771 | 4.454.155 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 97.986 | 81.946 | 83.767 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 612.158 | 436.026 | 463.038 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.319 | 5.230 | 5.230 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.787 | 6.776 | 6.787 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 103.431 | 91.920 | 91.747 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 41.020 | 40.007 | 39.415 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 35.622 | 34.678 | 34.606 |
| Pymes: libertad amortización | 1.225 | 1.194 | 1.177 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 238 | 238 | 132 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 116 | 104 | 104 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 122.359 | 115.238 | 81.282 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4.189 | 4.189 | 19 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 586.763 | 63.586 | 138.251 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 19 | 19 | 19 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.991.152 | 1.434.229 | 1.482.829 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 99.570 | 4.087 | 12.221 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 265 | 265 | 265 |
| Deducción del fondo de comercio | 48.772 | 15.660 | 37.684 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 41 | 4 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 43.077 | 38.147 | 31.443 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.076.544 | 688.815 | 665.112 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 23.447 | 18.956 | 14.073 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.599 | 1.877 | 1.468 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.692.944 | 262.931 | 402.028 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 140.334 | 91.856 | 75.732 |
| Otros gastos no deducibles | 85.894 | 57.426 | 63.652 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 117 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 643 | 643 | 643 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11.434 | 8.969 | 4.193 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 598 | 0 | 0 |
| Errores contables | 65.362 | 64.834 | 64.955 |
| Operaciones a plazos | 30.595 | 6.616 | 27.393 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 19.303 | 18.784 | 18.812 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 57.895 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 4.092 | 2.897 | 2.890 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 47.544 | 23.656 | 16.625 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 394.802 | 61.664 | 165.410 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 315 | 133 | 13 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 60 | 0 | 60 |
| Exención por doble imposición internacional | 17.982 | 17.007 | 1.335 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 35.458 | 35.133 | 35.133 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 35.802 | 28.684 | 22.579 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.225 | 4.949 | 4.949 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 217.747 | 204.653 | 208.471 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.416 | 10.362 | 10.350 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 179.545 | 96.299 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 239 | 0 | 239 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.518 | 2.518 | 2.518 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 49.332 | 49.332 | 49.332 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.158 | 3.158 | 3.158 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8.011 | 6.156 | 4.023 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 93.647 | 75.922 | 78.994 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.544.948 | 4.023.148 | 2.834.808 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.457.377 | 920.553 | 895.328 |
| Disminuciones diversas | 5.181.506 | 4.209.041 | 2.597.154 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 55.743 | 44.806 | 46.139 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 211 | 211 | 211 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.644 | 2.357 | 2.644 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.383 | 1.383 | 1.383 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 40.199 | 28.944 | 29.266 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 40.172 | 38.538 | 40.172 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.174 | 1.161 | 1.161 |
| Pymes: libertad amortización | 1.077 | 1.071 | 1.071 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 620 | 618 | 67 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 69 | 27 | 27 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 209.207 | 191.007 | 3.906 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.767 | 3.767 | 33 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 122.181 | 92.177 | 70.224 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 20 | 20 | 20 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 325.048 | 192.561 | 94.881 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.315 | 3.315 | 3.315 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.044 | 7.044 | 7.040 |
| Deducción del fondo de comercio | 17.748 | 11.725 | 10.500 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.633 | 1.402 | 1.402 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22.453 | 17.839 | 7.996 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 909.395 | 652.166 | 547.817 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 99.590 | 35.463 | 8.432 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 26.637 | 26.637 | 26.637 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 198 | 191 | 191 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.554 | 388 | 99 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.127 | 1.041 | 646 |
| Errores contables | 78.975 | 71.069 | 58.082 |
| Operaciones a plazos | 80 | 0 | 80 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.813 | 1.315 | 1.619 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 7.477 | 7.477 | 7.472 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 98.764 | 23.123 | 24.319 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 46.832 | 39.768 | 20.426 |
| Exención por doble imposición internacional | 926.057 | 875.212 | 323.743 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 100.386 | 94.375 | 90.833 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 62.058 | 51.235 | 51.140 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 118.051 | 113.410 | 93.566 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.131 | 121 | 121 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 104.077 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.510 | 3.510 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 219.159 | 209.115 | 207.835 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 164.122 | 105.117 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 61 | 61 | 61 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 11.316 | 11.316 | 11.316 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.520 | 1.520 | 1.520 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 8.663 | 8.663 | 8.663 |
| Correcciones entidades normativa foral | 54.410 | 54.410 | 54.410 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 80.252 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.187.582 | 1.182.368 | 736.668 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 9.217.765 | 10.359.949 | 10.810.366 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 381.871 | 285.382 | 234.660 |
| Base imponible positiva | 10.575.706 | 10.366.596 | 10.575.706 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
