Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 779 | 530 | 533 |
| Resultado contable | 8.299.947 | 12.570.557 | 10.855.236 |
| A U M E N T O S | 13.968.555 | 7.216.803 | 11.213.237 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.675.630 | 2.614.140 | 2.502.986 |
 Aumentos diversos | 11.292.925 | 4.602.663 | 8.710.250 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 512.002 | 262.581 | 245.580 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.714.084 | 1.413.527 | 1.425.332 |
| Amort. inmovilizado I+D | 20 | 20 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 562 | 421 | 421 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 115.685 | 59.861 | 61.140 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 152.732 | 125.556 | 131.198 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 158.909 | 98.029 | 65.401 |
| Pymes: libertad amortización | 85 | 85 | 85 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 37.089 | 10.230 | 34.188 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 77 | 77 | 77 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 141.190 | 56.348 | 58.180 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 406.797 | 295.211 | 311.295 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.060 | 14.764 | 14.764 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 12.678 | 4.466 | 5.625 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 13 | 13 | 13 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 136.341 | 132.857 | 129.576 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.132.937 | 588.728 | 1.976.016 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 38.251 | 36.779 | 35.428 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 12 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.086.692 | 870.357 | 2.992.085 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 91.103 | 12.235 | 72.350 |
| Otros gastos no deducibles | 89.636 | 56.025 | 55.175 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 361 | 361 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 24.686 | 24.686 | 24.686 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 4.055 | 4.006 | 803 |
| Operaciones a plazos | 7.064 | 7.064 | 7.064 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 67.679 | 65.027 | 62.046 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 418.656 | 114.685 | 306.698 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 166 | 166 | 158 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 131 | 131 | 131 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.854 | 1.753 | 788 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 421 | 173 | 173 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 149.483 | 106.191 | 134.259 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 63.415 | 60.791 | 60.791 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 1.879 | 1.879 | 1.879 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.152 | 393 | 393 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.377 | 11.305 | 11.241 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 45.878 | 45.878 | 45.878 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 150 | 150 | 150 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 325.297 | 7.175 | 325.297 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.594 | 1.594 | 1.594 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 302.675 | 111.086 | 112.290 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.074.733 | 6.781.794 | 6.834.864 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.113.597 | 670.855 | 1.577.001 |
| Disminuciones diversas | 6.881.681 | 6.217.194 | 5.159.369 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 167.200 | 159.294 | 63.318 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 507.328 | 398.689 | 118.235 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 438.115 | 417.091 | 400.558 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 310.645 | 306.281 | 57.877 |
| Pymes: libertad amortización | 57 | 57 | 57 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 568 | 568 | 568 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 55.382 | 53.862 | 54.333 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 99.270 | 72.754 | 79.267 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 39.945 | 39.355 | 35.951 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 70 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 122.343 | 121.144 | 121.665 |
| Deducción del fondo de comercio | 13.340 | 12.126 | 4.494 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 24.565 | 24.473 | 24.473 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 221.829 | 212.607 | 210.750 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 881.488 | 815.377 | 691.095 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 339.516 | 323.785 | 339.514 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 4.253 | 4.253 | 4.253 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 47.075 | 47.075 | 47.075 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 313 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.003 | 1.973 | 1.972 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.178 | 1.994 | 1.994 |
| Errores contables | 23.513 | 326 | 249 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 379.751 | 121.976 | 109.061 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.922 | 6.897 | 6.335 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.629.111 | 1.614.860 | 1.584.262 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 101.031 | 57.552 | 46.043 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 7.441 | 7.441 | 5.674 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 920.948 | 886.641 | 888.378 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 124.367 | 124.367 | 87.109 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 101.221 | 101.221 | 95.198 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.276 | 3.276 | 3.276 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.865 | 5.865 | 5.865 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.859 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.494 | 1.494 | 1.494 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 90 | 90 | 90 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 55.066 | 55.066 | 55.066 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 23 | 23 | 23 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 223.220 | 217.342 | 13.795 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 13.306.651 | 12.916.886 | 15.349.679 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 392.928 | 377.085 | 326.224 |
| Base imponible positiva | 15.023.455 | 12.931.007 | 15.023.455 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
