Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	S.E.	4.763	2.927
Resultado contable	S.E.	108.652	71.334
A U M E N T O S	S.E.	26.104	23.926
Impuesto sobre Sociedades	S.E.	20.871	17.372
Aumentos diversos	S.E.	5.233	6.553
Diferencias entre amortización contable y fiscal	S.E.	134	137
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	S.E.	220	165
Amort. inmovilizado I+D	S.E.	0	0
Libertad amort.gastos I+D	S.E.	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	S.E.	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	S.E.	20	20
Otros supuestos de libertad de amortización	S.E.	43	43
Pymes: libertad amortización	S.E.	21	17
Pymes: amortiz.acelerada	S.E.	125	113
Cesión de bienes con opción de compra	S.E.	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	S.E.	27	18
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	S.E.	1	1
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	S.E.	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	S.E.	0	0
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	S.E.	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	S.E.	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	S.E.	14	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	S.E.	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	S.E.	0	0
Deducción del fondo de comercio	S.E.	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	S.E.	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	S.E.	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	S.E.	5	5
Gastos por donativos y liberalidades	S.E.	49	32
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	S.E.	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	S.E.	2	2
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	S.E.	1.388	1.388
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	S.E.	0	0
Otros gastos no deducibles	S.E.	845	1.303
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	S.E.	0	0
Revalorizaciones contables	S.E.	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	S.E.	0	95
Ingresos por donaciones por terceros	S.E.	0	0
Errores contables	S.E.	0	0
Operaciones a plazos	S.E.	272	348
Reversión del deterioro valor patrimonial	S.E.	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	S.E.	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	S.E.	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	S.E.	3	578
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	S.E.	2	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	S.E.	6	11
Gastos no deducibles por reinversión	S.E.	0	18
Exención por doble imposición internacional	S.E.	0	0
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	S.E.	0	0
Obra benéfico-social cajas	S.E.	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	S.E.	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	S.E.	0	0
Valor.bienes y derechos	S.E.	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	S.E.	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	S.E.	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	S.E.	0	0
Transparencia fiscal internacional	S.E.	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	S.E.	1.358	679
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	S.E.	6	6
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	S.E.	123	532
Rég.entidades navieras	S.E.	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	S.E.	0	20
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	S.E.	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	S.E.	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	S.E.	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	S.E.	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	S.E.	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	S.E.	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	S.E.	0	0
Por otras correcciones al resultado	S.E.	567	1.021
D I S M I N U C I O N E S	S.E.	27.276	8.119
Impuesto sobre Sociedades	S.E.	1.846	1.359
Disminuciones diversas	S.E.	25.429	6.760
Diferencias entre amortización contable y fiscal	S.E.	4	3
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	S.E.	9	9
Amort. inmovilizado I+D	S.E.	0	0
Libertad amort.gastos I+D	S.E.	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	S.E.	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	S.E.	45	45
Otros supuestos de libertad de amortización	S.E.	57	57
Pymes: libertad amortización	S.E.	39	23
Pymes: amortiz.acelerada	S.E.	101	91
Cesión de bienes con opción de compra	S.E.	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	S.E.	66	60
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	S.E.	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	S.E.	394	394
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	S.E.	0	0
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	S.E.	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	S.E.	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	S.E.	52	41
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	S.E.	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	S.E.	0	0
Deducción del fondo de comercio	S.E.	22	22
Deducción del intangible de vida útil indefinida	S.E.	15	15
Provisiones y gastos por pensiones	S.E.	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	S.E.	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	S.E.	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	S.E.	138	0
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	S.E.	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	S.E.	0	0
Revalorizaciones contables	S.E.	4	4
Aplicación del valor normal de mercado	S.E.	0	0
Ingresos por donaciones por terceros	S.E.	0	0
Corrección rentas depreciación monetaria	S.E.	473	289
Gts.oper.acciones propias	S.E.	4	2
Errores contables	S.E.	109	96
Operaciones a plazos	S.E.	4.797	690
Reversión del deterioro valor patrimonial	S.E.	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	S.E.	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	S.E.	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	S.E.	503	8
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	S.E.	0	0
Exención por doble imposición internacional	S.E.	26	0
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	S.E.	23	14
Reducción ingresos activos intangibles	S.E.	0	0
Obra benéfico-social cajas	S.E.	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	S.E.	27	0
Soc.y fondos capital-riesgo	S.E.	0	0
Valor.bienes y derechos	S.E.	2.680	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	S.E.	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	S.E.	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	S.E.	0	0
Transparencia fiscal internacional	S.E.	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	S.E.	1.922	660
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	S.E.	22	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	S.E.	224	438
Montes vecinales en mano común	S.E.	11.668	3.027
Régimen entidades navieras	S.E.	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	S.E.	333	342
Reserva para inversiones en Canarias	S.E.	320	320
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	S.E.	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	S.E.	0	0
Correcciones entidades normativa foral	S.E.	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	S.E.	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	S.E.	0	0
Otras correcciones al resultado	S.E.	1.352	110
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	S.E.	107.481	87.140
Compensaciones de B.I. negativas	S.E.	30.622	6.291
Base imponible positiva	S.E.	79.796	80.849

Notas

Unidades: Importe en miles de euros