Logo del gobierno de España Logo de la Agencia Tributaria
Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa web Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total

Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total ,  Sector: Total
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.558.663723.983500.769
Resultado contable99.725.010198.381.519121.600.542
A U M E N T O S209.439.805112.454.161102.110.485
Impuesto sobre Sociedades40.724.66734.640.77032.248.603
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS547.961221.427204.366
 Aumentos diversos168.167.17777.591.96369.657.516
  Cambio criterios contables
127.58870.84981.525
  Operaciones a plazos
513.558283.864451.674
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
354.595212.722262.487
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
5.783.224274.798932.215
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
538.313322.101243.831
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.223.1651.735.0071.417.325
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.663.9271.680.8391.666.836
  Amort. inmovilizado I+D
129.790123.120117.721
  Libertad amort.gastos I+D
210.735166.48793.543
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
62.55946.20744.855
  Otros supuestos de libertad de amortización
51.26035.14740.433
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.969.3021.125.0391.246.399
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
909.929627.481628.811
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.252.138954.355926.180
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
15.744.9142.500.6464.496.089
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.573.697923.531616.724
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
4.181.6251.001.6201.445.352
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
30.776.3879.069.82313.402.960
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
2.800.7411.692.7601.179.374
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
11.327.7715.849.4077.293.998
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.486.378266.5903.106.862
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.111.3941.139.164116.627
  Provisiones y gastos por pensiones
1.038.537799.730508.470
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
19.342.33011.781.45411.287.654
  Gastos por donativos y liberalidades
780.100569.440509.532
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
25.26923.08124.499
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
227.757106.58037.103
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
119.93322.80468.486
  Otros gastos no deducibles
3.937.2611.720.4421.688.928
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.204.7831.635.7021.863.981
  Revalorizaciones contables
290.82391.237107.169
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
60574
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
10.019.7116.537.9043.096.663
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
302.514177.38242.298
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
218.174213.823599
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.891.0611.691.756275.639
  Exención por doble imposición dividendos
692.083449.635362.268
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.752.537441.327392.322
  Obra benéfico-social cajas
957957957
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
150.55099.404115.084
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
123.805120.16775.750
  Agrupa.interés económico
406.836367.387188.974
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
193.183112.96280.966
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
128.24537.50437.401
  UTE, por criterios imputación temporal
665.354434.464381.236
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
324.278141.2647.225
  Soc.y fondos capital-riesgo
1500
  Valor.bienes y derechos
1.159.143991.512469.030
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
14.1943.3424.570
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
42.56600
  Transparencia fiscal internacional
34.80233.14414.408
  Pymes: libertad amortización
136.970113.124101.979
  Pymes: amortiz.acelerada
121.94095.22677.554
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
10.3892.1123.791
  Arrendamiento financiero: régimen especial
671.996480.612467.002
  Rég.fiscal valores extranjeros
71.87470.33761.415
  Régimen ent.parcialmente exentas
7.673.7474.554.8512.630.575
  Rég.entidades navieras
99.779099.779
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
312.709239.49186.302
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.606.23910.430.6751.199.235
  Por reserva para inversiones en Canarias
122.20189.158107.066
  Exención transmisión bienes inmuebles
78814788
  Operaciones a plazos DT.1ª
139.825110.50233.804
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
26.05514.23111.428
  Reinversión de beneficios extraordinarios
65.53051.42048.682
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
887710
  Por correcciones entidades normativa foral
71.52165.76725.162
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
690.52230.558568.694
  Por otras correcciones al resultado
4.464.3542.537.7962.681.220
D I S M I N U C I O N E S232.748.538184.299.69883.085.175
Impuesto sobre Sociedades 12.702.2124.366.0901.447.291
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 215.850208.136122.622
 Disminuciones diversas 219.830.476179.725.47281.515.262
  Cambio criterios contables
353.156242.643166.088
  Operaciones a plazos
521.056480.107409.795
  Reversión del deterioro valor patrimonial
573.012415.426161.046
  Rentas negativas art.19.11 y 12
213.615173.2136.976
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.243.7671.195.406437.297
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.676.6792.003.5592.176.392
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.781.6881.227.952800.581
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.767.3202.091.4991.902.008
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
431.773357.304257.760
  Amort. inmovilizado I+D
109.254106.82499.805
  Libertad amort.gastos I+D
324.153286.30791.730
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
26.81125.36221.497
  Otros supuestos de libertad de amortización
21.89921.67814.811
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
641.624465.421362.247
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
838.592516.755349.067
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
4.617.2292.683.2221.760.053
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.338.7181.309.062275.621
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.319.875832.714501.659
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
20.860.47513.359.6488.447.945
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
358.642334.92273.530
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
146.833120.05449.581
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
709.612285.610185.179
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
19.97212.32214.062
  Provisiones y gastos por pensiones
1.395.2541.208.066435.446
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
15.133.43410.739.5568.736.739
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
6.4334.3572.221
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
9.5629.5349.525
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
57.12856.23051.608
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.420.6301.725.607753.996
  Revalorizaciones contables
619.970378.153266.078
  Aplicación del valor normal de mercado
943.404612.28550.634
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
30.43723.47521.039
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1.2781.236916
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
652.787439.119179.755
  Exención por doble imposición dividendos
105.090.46596.151.43937.591.637
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.059.4752.735.1811.516.614
  Reducción ingresos activos intangibles
651.743606.949429.588
  Obra benéfico-social cajas
1.4791.4791.479
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
150.55099.404115.084
  Agrupa.interés económico y UTES
663.260544.112394.594
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
182.105125.22363.552
  Rentas exentas de UTE en extranjero
31.03915.74313.118
  UTE particip.en extranjero art.45.2
98.59927.41527.339
  UTE, por criterios imputación temporal
631.918472.127406.065
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
28.64513.7075.214
  Soc.y fondos capital-riesgo
363.314347.820132.204
  Valor.bienes y derechos
4.924.8634.191.298926.840
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
32.40430.32031.778
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
69.04900
  Transparencia fiscal internacional
8.8156.0363.023
  Pymes: libertad amortización
253.734237.393178.241
  Pymes: amortiz.acelerada
235.258203.422148.382
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
5.5714.4634.009
  Arrendamiento financiero: régimen especial
698.031391.224267.488
  Rég.fiscal valores extranjeros
2.450.2962.431.3801.070.210
  Régimen ent.parcialmente exentas
8.252.3805.326.1742.823.764
  Montes vecinales en mano común
18.94618.7606.059
  Régimen entidades navieras
204.482125.539204.482
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
274.846216.09234.197
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.317.69111.709.9011.049.681
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
172.257171.656170.271
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.029.6591.028.9391.015.554
  Exención transmisión bienes inmuebles
41.9473.5931.772
  Operaciones a plazos DT.1ª
30.05030.04626.355
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.826.6812.684.802228.593
  Reinversión de beneficios extraordinarios
927.696925.612924.594
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
19.51719.51718.592
  Por correcciones entidades normativa foral
482.612444.12298.252
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
227.690205.5256.680
  Otras correcciones al resultado
5.260.7424.457.6292.541.658
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas73.814.011123.449.719140.407.255
Compensaciones de B.I. negativas 14.339.82412.634.7266.548.261
Base imponible positiva132.689.733125.785.114132.689.733
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


Conformidad con el nivel doble A, de las guías de accesibilidad de contenidos 2.0 del W3C
Pantalla completa Volver a pantalla normal