- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
,
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 46.222 | 24.943 | 18.286 |
| Resultado contable | 982.149 | 1.629.553 | 1.291.102 |
| A U M E N T O S | 926.143 | 676.572 | 657.786 |
| Impuesto sobre Sociedades | 376.283 | 362.109 | 347.317 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 460 | 455 | 0 |
 Aumentos diversos | 549.400 | 314.008 | 310.469 |
 Cambio criterios contables | 2.000 | 1.820 | 1.908 |
| Operaciones a plazos | 9.451 | 2.688 | 8.696 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 20.672 | 69 | 19.779 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 20.592 | 240 | 806 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.589 | 0 | 329 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.510 | 1.044 | 1.295 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.226 | 4.163 | 4.357 |
| Amort. inmovilizado I+D | 97 | 97 | 97 |
| Libertad amort.gastos I+D | 113 | 113 | 95 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.173 | 1.921 | 1.923 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 414 | 356 | 376 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.528 | 2.290 | 2.285 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.958 | 2.806 | 2.765 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.830 | 6.177 | 6.280 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 16.908 | 2.087 | 14.114 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 429 | 163 | 24 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.555 | 1.090 | 4.574 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 26.243 | 5.285 | 6.715 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 516 | 163 | 115 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 13.810 | 6.027 | 7.419 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.300 | 632 | 299 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 213 | 47 | 47 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.106 | 24.270 | 25.798 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.613 | 1.503 | 1.599 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 841 | 516 | 528 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.074 | 1.020 | 1.015 |
| Otros gastos no deducibles | 81.451 | 46.823 | 48.818 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.703 | 29 | 2.491 |
| Revalorizaciones contables | 184 | 1 | 156 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.454 | 1.684 | 4.422 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 476 | 146 | 34 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 1 | 1 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 12.315 | 361 | 3.228 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.034 | 1.376 | 17 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 236 | 64 | 229 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 459 | 433 | 394 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 17 | 17 | 2 |
| Agrupa.interés económico | 1.537 | 1.426 | 1.317 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 112 | 82 | 82 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 410 | 410 | 406 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.686 | 1.579 | 1.656 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.967 | 4.260 | 4.303 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.043 | 4.311 | 4.009 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 320 | 1 | 320 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.777 | 2.351 | 2.071 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 149.406 | 110.702 | 102.521 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 208 | 199 | 119 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 62.730 | 59.045 | 2.371 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 204 | 61 | 174 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 774 | 0 | 774 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 963 | 958 | 858 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 241 | 99 | 151 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 64 | 64 | 64 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 120 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 24.748 | 10.934 | 16.235 |
| D I S M I N U C I O N E S | 769.260 | 601.895 | 348.921 |
| Impuesto sobre Sociedades | 79.469 | 13.727 | 5.551 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.588 | 1.515 | 127 |
| Disminuciones diversas | 688.203 | 586.653 | 343.243 |
| Cambio criterios contables | 9.802 | 9.626 | 2.705 |
| Operaciones a plazos | 6.302 | 6.131 | 1.400 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 316 | 280 | 265 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 26 | 26 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12 | 12 | 12 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.585 | 2.765 | 778 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.477 | 2.799 | 2.462 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.986 | 10.318 | 9.770 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 446 | 395 | 395 |
| Amort. inmovilizado I+D | 101 | 101 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 39 | 39 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.261 | 2.260 | 2.227 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.850 | 1.847 | 1.786 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.391 | 2.390 | 2.084 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 802 | 802 | 589 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.186 | 10.529 | 1.032 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 151 | 97 | 74 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.820 | 253 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 44.198 | 16.507 | 4.311 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 119 | 63 | 7 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 650 | 650 | 445 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 82 | 77 | 77 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 123 | 123 | 58 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.790 | 4.219 | 4.404 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 171 | 171 | 93 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.958 | 2.958 | 602 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.293 | 1.312 | 1.272 |
| Revalorizaciones contables | 280 | 280 | 280 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 54.842 | 54.254 | 806 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 252 | 21 | 2 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 58 | 31 | 31 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.638 | 1.576 | 1.590 |
| Exención por doble imposición dividendos | 183.540 | 174.302 | 123.580 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.234 | 6.230 | 2.148 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 645 | 645 | 645 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 459 | 433 | 394 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 388 | 377 | 258 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 165 | 135 | 132 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 673 | 673 | 673 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 27 | 27 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 4.233 | 4.233 | 3.880 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.440 | 10.323 | 9.421 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.343 | 11.065 | 9.204 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 11 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.498 | 3.011 | 2.284 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 43 | 43 | 43 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 154.435 | 122.315 | 104.758 |
| Montes vecinales en mano común | 13.646 | 13.552 | 4.823 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 62 | 62 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 68.732 | 65.681 | 3.017 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 10.435 | 10.400 | 10.364 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.247 | 7.247 | 7.178 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.200 | 7.200 | 7.114 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 36 | 36 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.258 | 1.258 | 1.258 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 15.900 | 14.914 | 12.863 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.139.173 | 1.704.472 | 1.600.592 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 285.495 | 265.338 | 97.822 |
| Base imponible positiva | 1.476.011 | 1.442.767 | 1.476.011 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
