- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
,
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.813 | 2.336 | 2.020 |
| Resultado contable | 429.418 | 555.133 | 501.322 |
| A U M E N T O S | 334.806 | 284.994 | 271.705 |
| Impuesto sobre Sociedades | 148.948 | 144.145 | 142.901 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 455 | 455 | 0 |
 Aumentos diversos | 185.403 | 140.394 | 128.804 |
 Cambio criterios contables | 1.801 | 1.755 | 1.755 |
| Operaciones a plazos | 1.949 | 1.851 | 1.694 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 393 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 968 | 844 | 873 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.809 | 1.218 | 1.500 |
| Amort. inmovilizado I+D | 97 | 97 | 97 |
| Libertad amort.gastos I+D | 48 | 48 | 48 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.664 | 1.657 | 1.664 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 106 | 106 | 106 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.227 | 2.220 | 2.219 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.278 | 1.163 | 1.114 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.909 | 2.565 | 2.530 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.769 | 1.443 | 1.425 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 21 | 21 | 21 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 568 | 566 | 566 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.841 | 1.989 | 3.916 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 119 | 74 | 105 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.165 | 3.578 | 3.774 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 824 | 622 | 299 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 182 | 16 | 16 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.043 | 6.521 | 6.521 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.099 | 657 | 640 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 509 | 509 | 509 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5 | 5 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 18.326 | 10.034 | 10.667 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.649 | 0 | 2.469 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.262 | 220 | 220 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.376 | 1.376 | 17 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 334 | 334 | 334 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico | 249 | 249 | 246 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 12 | 12 | 12 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4 | 4 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25 | 25 | 25 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.913 | 2.742 | 2.703 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.965 | 1.693 | 1.566 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 320 | 0 | 320 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.124 | 857 | 754 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 71.830 | 63.105 | 66.971 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5 | 5 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 22.597 | 22.030 | 2.002 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 849 | 849 | 849 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 95 | 1 | 58 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.050 | 7.322 | 8.184 |
| D I S M I N U C I O N E S | 235.192 | 193.809 | 143.428 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.388 | 4.479 | 1.896 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.335 | 1.335 | 0 |
| Disminuciones diversas | 215.469 | 187.995 | 141.532 |
| Cambio criterios contables | 5.109 | 5.109 | 2.470 |
| Operaciones a plazos | 15 | 15 | 15 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 278 | 275 | 262 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 24 | 24 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.335 | 1.959 | 495 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 611 | 588 | 429 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.863 | 6.031 | 5.781 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 393 | 393 | 393 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.500 | 1.500 | 1.500 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 848 | 848 | 848 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.825 | 1.825 | 1.529 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 510 | 510 | 508 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.361 | 9.838 | 336 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 15 | 15 | 15 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 68 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.323 | 1.318 | 1.318 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 7 | 7 | 7 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 170 | 170 | 170 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 65 | 65 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.783 | 1.031 | 1.031 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.355 | 2.355 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.403 | 51 | 309 |
| Revalorizaciones contables | 280 | 280 | 280 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 36 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 251 | 251 | 251 |
| Exención por doble imposición dividendos | 30.922 | 23.418 | 16.383 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.658 | 3.658 | 2.126 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 334 | 334 | 334 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 113 | 113 | 113 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 16 | 16 | 13 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.408 | 1.408 | 1.408 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.321 | 5.320 | 4.882 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.890 | 5.280 | 4.760 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.652 | 1.497 | 1.282 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 43 | 43 | 43 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 73.978 | 65.548 | 69.036 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 25.056 | 24.673 | 2.078 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.854 | 2.839 | 2.840 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.873 | 3.873 | 3.804 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.014 | 3.014 | 3.014 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 13.239 | 12.834 | 11.798 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 528.317 | 645.805 | 629.456 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 58.974 | 57.274 | 24.915 |
| Base imponible positiva | 589.905 | 583.131 | 589.905 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
