- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
,
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 18.622 | 5.695 | 3.560 |
| Resultado contable | 67.328 | 174.883 | 79.431 |
| A U M E N T O S | 66.560 | 31.201 | 34.707 |
| Impuesto sobre Sociedades | 24.718 | 23.770 | 21.075 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 41.842 | 7.432 | 13.632 |
 Cambio criterios contables | 4 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 5.511 | 253 | 5.440 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 378 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.829 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 171 | 76 | 125 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 589 | 463 | 453 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 40 | 40 | 40 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 79 | 75 | 79 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28 | 28 | 28 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 361 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 267 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.910 | 43 | 491 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.718 | 650 | 186 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 135 | 3 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.421 | 903 | 321 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6 | 2 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 623 | 8 | 369 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 305 | 80 | 72 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4 | 0 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 43 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 8.456 | 1.520 | 1.857 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.162 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 25 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 17 | 0 | 7 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 18 | 18 | 18 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 109 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 38 | 5 | 4 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 148 | 71 | 54 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 150 | 26 | 21 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.274 | 1.624 | 768 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 30 | 24 | 14 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.699 | 950 | 308 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 113 | 0 | 113 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 12 | 12 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14 | 6 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 120 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.032 | 553 | 2.847 |
| D I S M I N U C I O N E S | 100.659 | 90.734 | 9.976 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.963 | 3.815 | 1.407 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 90.696 | 86.919 | 8.570 |
| Cambio criterios contables | 2 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 2.742 | 2.571 | 625 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 35 | 2 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 2 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12 | 12 | 12 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 25 | 7 | 1 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 364 | 358 | 352 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 224 | 115 | 27 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 11 | 11 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 73 | 73 | 73 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 31 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 23 | 23 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.961 | 8.582 | 648 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 50 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 52 | 52 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 420 | 36 | 36 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 101 | 101 | 41 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 262 | 261 | 262 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 53.022 | 53.000 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 42 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 31 | 31 | 31 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.020 | 5.020 | 1.618 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 20 | 20 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 18 | 18 | 18 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 14 | 14 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 353 | 353 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 50 | 34 | 23 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 242 | 224 | 184 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 123 | 81 | 47 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.255 | 2.339 | 665 |
| Montes vecinales en mano común | 10.311 | 10.234 | 2.871 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 29 | 29 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.485 | 2.137 | 393 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 317 | 311 | 311 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 99 | 99 | 99 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 86 | 86 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 36 | 36 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 754 | 649 | 222 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 33.247 | 115.349 | 104.172 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 35.856 | 33.000 | 6.535 |
| Base imponible positiva | 96.865 | 88.971 | 96.865 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
