- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 112.541 | 25.232 | 15.338 |
| Resultado contable | 237.322 | 1.325.353 | 699.613 |
| A U M E N T O S | 809.948 | 281.509 | 272.134 |
| Impuesto sobre Sociedades | 196.651 | 173.054 | 161.585 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 613.297 | 108.455 | 110.549 |
 Cambio criterios contables | 277 | 13 | 18 |
| Operaciones a plazos | 3.900 | 2.155 | 3.843 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 171 | 21 | 4 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.563 | 0 | 4.503 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.634 | 172 | 5.286 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.698 | 1.360 | 1.667 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 52 | 11 | 21 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 53 | 53 | 3 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 961 | 713 | 692 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 98 | 16 | 16 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.485 | 1.180 | 1.196 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 25.071 | 1.724 | 3.365 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8.100 | 330 | 480 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 34.143 | 168 | 1.550 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 188.198 | 40.247 | 4.770 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.997 | 569 | 2.479 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 82.555 | 32.201 | 4.535 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.600 | 338 | 2.932 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 10 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8 | 8 | 7 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.213 | 2.843 | 3.762 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.239 | 357 | 352 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 219 | 219 | 219 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.655 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 350 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 69.932 | 8.664 | 18.445 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 72.028 | 215 | 14.566 |
| Revalorizaciones contables | 10 | 9 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 121 | 0 | 93 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 476 | 74 | 377 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.088 | 1 | 6.045 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.031 | 2 | 985 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 311 | 268 | 293 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 44 | 43 | 43 |
| Agrupa.interés económico | 64 | 45 | 41 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27 | 1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 424 | 58 | 58 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 59 | 59 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 315 | 78 | 44 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 460 | 261 | 132 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 14 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.990 | 651 | 252 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.356 | 2.583 | 967 |
| Rég.entidades navieras | 13.434 | 0 | 13.434 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 199 | 72 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.398 | 2.265 | 920 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 912 | 212 | 293 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 129 | 2 | 24 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 449 | 407 | 414 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.728 | 0 | 2.725 |
| Por otras correcciones al resultado | 32.048 | 7.773 | 8.692 |
| D I S M I N U C I O N E S | 875.941 | 752.728 | 216.887 |
| Impuesto sobre Sociedades | 63.229 | 9.831 | 2.880 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 812.712 | 742.897 | 214.006 |
| Cambio criterios contables | 900 | 27 | 21 |
| Operaciones a plazos | 2.061 | 2.061 | 665 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.837 | 4.837 | 3.618 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 10.079 | 10.079 | 1.459 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.310 | 1.310 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.720 | 6.925 | 1.775 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 832 | 737 | 298 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.353 | 4.917 | 4.320 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 294 | 156 | 156 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 53 | 51 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.293 | 1.293 | 1.288 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.142 | 6.299 | 104 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.843 | 11 | 11 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.447 | 4.712 | 603 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 53.532 | 44.899 | 1.736 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 71 | 71 | 67 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 226 | 191 | 79 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 32 | 32 | 17 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.426 | 11.230 | 9.501 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 15 | 15 | 4 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.238 | 3.578 | 2.164 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.929 | 138 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 427 | 427 | 427 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 16 | 15 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 583 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 588.830 | 579.174 | 132.354 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.336 | 4.814 | 522 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 311 | 268 | 293 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 104 | 104 | 104 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 839 | 830 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 709 | 213 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 2 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 205 | 205 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 143 | 111 | 93 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 453 | 388 | 356 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 85 | 75 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.722 | 533 | 345 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.338 | 5.338 | 729 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.327 | 4.665 | 986 |
| Montes vecinales en mano común | 146 | 146 | 60 |
| Régimen entidades navieras | 35.454 | 23.125 | 35.454 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 286 | 242 | 128 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.368 | 4.596 | 1.013 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 500 | 499 | 499 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11.585 | 11.585 | 11.563 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 311 | 311 | 311 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.222 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 27 | 27 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 422 | 1 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.636 | 1.900 | 1.158 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 153.044 | 838.217 | 758.952 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 255.251 | 200.203 | 53.531 |
| Base imponible positiva | 704.128 | 668.056 | 704.128 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
