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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana ,  Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.6001.3171.172
Resultado contable3.021.1954.020.1283.617.000
A U M E N T O S3.635.0972.352.9752.415.201
Impuesto sobre Sociedades759.727724.992715.668
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS52.18552.18552.185
 Aumentos diversos2.823.1841.575.7981.647.348
  Cambio criterios contables
6.3254.3116.325
  Operaciones a plazos
952952867
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
2.5032.3542.465
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2.5452.545163
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.1354.634527
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
28.36210.11723.424
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
157.971137.758140.173
  Amort. inmovilizado I+D
1.3544646
  Libertad amort.gastos I+D
1.4138881.372
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.7251.7231.624
  Otros supuestos de libertad de amortización
594576576
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
102.99352.77290.604
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
16.47616.14614.630
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
16.84015.21714.395
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
68.04122.49428.277
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
6.4975.0735.058
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
18.61611.20310.797
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
158.88714.840101.199
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
8.2636.1754.265
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
20.66616.97015.246
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.0501.050817
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
398257257
  Provisiones y gastos por pensiones
30.52318.81029.644
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
942.781289.933540.936
  Gastos por donativos y liberalidades
16.79315.08814.860
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
613613613
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
603274274
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.7711.762711
  Otros gastos no deducibles
63.97337.19449.358
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
76.27113.25245.589
  Revalorizaciones contables
121212
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.06200
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.4432853.247
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
861861861
  Exención por doble imposición dividendos
77.0617711
  Exención por rentas en el extranjero art.22
13.39512.97712.977
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
832552601
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
778778256
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2.6602.4322.432
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
799799799
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
15100
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
888
  Pymes: libertad amortización
2.6032.3021.973
  Pymes: amortiz.acelerada
787692540
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
32.13827.09622.863
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
320.925320.92558.406
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.0851.3711.914
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
187.730102.6130
  Por reserva para inversiones en Canarias
113105105
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
197197197
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
794692633
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
3.2031.268331
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
8.3288.2608.260
  Por otras correcciones al resultado
401.283386.465385.827
D I S M I N U C I O N E S3.907.6323.306.5332.775.811
Impuesto sobre Sociedades 215.291146.396116.969
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 5.9345.7375.737
 Disminuciones diversas 3.686.4073.154.4002.653.105
  Cambio criterios contables
11.4848.7711.761
  Operaciones a plazos
4.9974.9974.967
  Reversión del deterioro valor patrimonial
1.0681.068768
  Rentas negativas art.19.11 y 12
210210210
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.0503.723327
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
24.81422.49818.979
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
26.60018.57720.750
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
85.14569.03566.829
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
13.50712.1227.631
  Amort. inmovilizado I+D
414141
  Libertad amort.gastos I+D
1.9001.5861.900
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
897897897
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
28.87928.8792.964
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
24.73024.73019.320
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
42.49336.20619.213
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
3.0092.8102.744
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
11.3096.9225.727
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
31.67429.38614.058
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
2.5192.4542.184
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
454545
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.0301.030977
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.1981.1981.198
  Provisiones y gastos por pensiones
12.39111.96911.767
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
524.323248.643436.516
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
67167166
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.8006.7166.510
  Revalorizaciones contables
555555
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
242424
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
282282282
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.4771.4771.353
  Exención por doble imposición dividendos
785.296681.888512.186
  Exención por rentas en el extranjero art.22
26.59623.28122.907
  Reducción ingresos activos intangibles
9.3099.3099.309
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
832552601
  Agrupa.interés económico y UTES
33.00932.95932.874
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2.7192.5212.521
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.9611.8361.822
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2.6762.6762.676
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
777
  Pymes: libertad amortización
7.1857.1854.885
  Pymes: amortiz.acelerada
912554388
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
111111
  Arrendamiento financiero: régimen especial
29.83626.68320.056
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
398.078398.07897.083
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
27.89927.89927.899
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
42420
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
193.886111.720796
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
5.7385.5525.293
  Por reserva para inversiones en Canarias
18.84618.84618.846
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
4.8374.837456
  Reinversión de beneficios extraordinarios
916.811916.811916.245
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
23.5348.3723.701
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
326.433326.148322.914
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.739.4593.057.1893.254.529
Compensaciones de B.I. negativas 168.132153.591100.688
Base imponible positiva3.121.0253.033.5333.121.025
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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