- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 485 | 386 | 329 |
| Resultado contable | -6.142.746 | 1.242.399 | 744.573 |
| A U M E N T O S | 8.442.279 | 976.790 | 595.716 |
| Impuesto sobre Sociedades | 215.036 | 183.531 | 190.951 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 8.227.243 | 793.259 | 404.765 |
 Cambio criterios contables | 224 | 224 | 224 |
| Operaciones a plazos | 9.690 | 5.693 | 8.646 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 877 | 12 | 12 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 12.814 | 23 | 12.301 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.905 | 3.600 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.182 | 11.168 | 10.809 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.208 | 2.004 | 1.987 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 55 | 55 | 55 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 151 | 151 | 150 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 34 | 9 | 9 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.601 | 3.349 | 1.998 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.725 | 1.725 | 1.725 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.265 | 1.174 | 1.643 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.096.997 | 14.929 | 48.167 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.599 | 299 | 133 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 43.094 | 36.551 | 10.038 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 142.280 | 65.173 | 50.494 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 26.896 | 9.129 | 15.236 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 20.489 | 16.405 | 14.482 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.146 | 1.832 | 1.722 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.348 | 177 | 1.348 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 74.696 | 51.930 | 43.625 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.743 | 2.221 | 2.450 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 221 | 221 | 101 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 23.140 | 9.786 | 12.366 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 53.797 | 22.520 | 16.689 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 204.344 | 204.344 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.649 | 1.649 | 1.649 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.210 | 23 | 1.210 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.354 | 1.347 | 1.202 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 45.391 | 29.008 | 26.172 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 519 | 479 | 479 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 158 | 158 | 158 |
| Agrupa.interés económico | 3.860 | 3.849 | 3.042 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 23.904 | 19.044 | 13.633 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13.034 | 13.034 | 13.033 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 51.099 | 41.998 | 30.046 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 35.524 | 35.524 | 1.910 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 181 | 181 | 181 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 125 | 125 | 117 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 86 | 13 | 84 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.509 | 4.374 | 3.730 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.199 | 34.399 | 23.630 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.081 | 993 | 1.032 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 189.397 | 110.312 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.208 | 3.208 | 3.208 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 846 | 770 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 816 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 7.314 | 7.314 | 7.189 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 10.846 | 10.846 | 10.846 |
| Por otras correcciones al resultado | 30.407 | 9.905 | 5.803 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.825.490 | 1.490.469 | 500.001 |
| Impuesto sobre Sociedades | 38.847 | 12.618 | 3.689 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.786.642 | 1.477.852 | 496.311 |
| Cambio criterios contables | 710 | 229 | 30 |
| Operaciones a plazos | 7.005 | 7.005 | 7.005 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 57.624 | 56.597 | 950 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 42 | 42 | 42 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.643 | 15.599 | 9.417 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 943 | 826 | 568 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 16.723 | 11.738 | 10.217 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.944 | 8.941 | 137 |
| Amort. inmovilizado I+D | 42 | 42 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.193 | 1.193 | 638 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 50 | 50 | 47 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 122 | 122 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 441 | 441 | 441 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.779 | 1.779 | 1.779 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 25.358 | 17.006 | 19.771 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.078 | 1.013 | 742 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 19.751 | 6.861 | 4.526 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 99.644 | 97.361 | 9.227 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.049 | 3.049 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.599 | 1.599 | 1.567 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 111 | 111 | 85 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 90.586 | 69.061 | 36.265 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 26.242 | 18.030 | 22.498 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 231 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 765.341 | 633.910 | 234.097 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 56.471 | 52.836 | 28.103 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 439 | 0 | 140 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 519 | 479 | 479 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.236 | 4.597 | 5.342 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 20.179 | 14.835 | 11.028 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 7.218 | 326 | 1.851 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13.015 | 13.015 | 13.009 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 55.481 | 46.588 | 25.273 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 58 | 58 | 58 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 192 | 192 | 155 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 113 | 113 | 97 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 8 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.932 | 3.359 | 3.313 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 41.682 | 32.431 | 21.318 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 78 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 196.384 | 124.560 | 778 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 629 | 629 | 629 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.155 | 12.155 | 12.155 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 570 | 570 | 570 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 161 | 161 | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 4.100 | 4.100 | 3.979 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 199.876 | 199.876 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.953 | 14.380 | 7.992 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 482.313 | 733.859 | 844.461 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 36.612 | 32.601 | 18.841 |
| Base imponible positiva | 820.657 | 777.932 | 820.657 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
