- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 226 | 166 | 129 |
| Resultado contable | -2.156.115 | 1.961.665 | 734.424 |
| A U M E N T O S | 10.747.499 | 3.591.198 | 5.480.639 |
| Impuesto sobre Sociedades | 917.417 | 391.368 | 834.513 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 9.830.082 | 3.199.830 | 4.646.127 |
 Cambio criterios contables | 6.042 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 6.333 | 3.700 | 3.700 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.169 | 3.128 | 3.130 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 87.843 | 64.707 | 46.780 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 202.469 | 173.839 | 169.839 |
| Amort. inmovilizado I+D | 77.448 | 77.448 | 77.422 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.618 | 12 | 3.618 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 46.117 | 32.942 | 34.142 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.145 | 5.432 | 6.921 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.519 | 5.463 | 5.972 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 256.273 | 22.758 | 45.641 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.266 | 6.266 | 6.266 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 330.059 | 14.883 | 81.999 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.385.849 | 658.908 | 1.965.796 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 20.432 | 20.422 | 15.046 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 158.683 | 64.874 | 117.099 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48.926 | 1.719 | 1.719 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 637.409 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.724 | 8.405 | 6.102 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.161.168 | 706.041 | 823.620 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.933 | 6.012 | 5.118 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 209 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 64.161 | 34.436 | 34.067 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 398.284 | 31.433 | 25.692 |
| Revalorizaciones contables | 525 | 0 | 525 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 53.281 | 53.098 | 53.098 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 23 | 23 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 118 | 118 | 118 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.985 | 5.985 | 5.985 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 846.307 | 131.241 | 121.340 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.527 | 421 | 421 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 6.081 | 4.203 | 3 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 38.820 | 36.867 | 10.646 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 108.964 | 20.260 | 20.260 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 357.649 | 232.816 | 210.024 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 121.330 | 121.330 | 121.330 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 53 | 53 | 53 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.336 | 2.778 | 2.778 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.750 | 1.634 | 416 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 783.575 | 642.248 | 125.126 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 980 | 980 | 980 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.085 | 288 | 288 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 541.077 | 0 | 489.871 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.533 | 2.659 | 3.173 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.548.768 | 3.862.582 | 3.182.697 |
| Impuesto sobre Sociedades | 318.238 | 18.484 | 10.857 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 7.230.530 | 3.844.099 | 3.171.841 |
| Cambio criterios contables | 731 | 9 | 9 |
| Operaciones a plazos | 9.528 | 9.402 | 9.402 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 552 | 552 | 552 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 24.741 | 24.001 | 475 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 157.352 | 154.038 | 153.884 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 34.644 | 22.216 | 25.492 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4.576 | 168 | 32 |
| Amort. inmovilizado I+D | 69.027 | 69.027 | 69.027 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10.691 | 0 | 10.691 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 26 | 26 | 26 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 156.006 | 22.732 | 115.018 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 643.997 | 6.588 | 6.588 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.355 | 11.612 | 16.171 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 361.303 | 317.207 | 115.244 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.488 | 1.488 | 1.488 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 360 | 360 | 360 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 25 | 25 | 25 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.923 | 6.874 | 4.497 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.213.113 | 649.659 | 524.112 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 910 | 910 | 910 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 386.423 | 7.584 | 361.194 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.760 | 2.760 | 2.760 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.125 | 1.125 | 125 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.262.535 | 1.215.984 | 1.027.286 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 262.323 | 146.258 | 121.102 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.339 | 2.123 | 3.339 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.527 | 421 | 421 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 27.808 | 26.233 | 3.095 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 48.370 | 46.011 | 14.314 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.729 | 1.280 | 1.153 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 82.020 | 10.837 | 10.837 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 376.473 | 257.407 | 243.192 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 80.228 | 80.228 | 80.228 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.217 | 1.996 | 2.036 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 848.504 | 708.509 | 128.945 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 29.763 | 29.763 | 29.763 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 50 | 50 | 50 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 63 | 63 | 63 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6 | 6 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.757 | 201 | 201 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 97.017 | 8.511 | 87.686 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.066.669 | 1.555.473 | 2.898.250 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 114.539 | 57.219 | 112.337 |
| Base imponible positiva | 2.781.860 | 1.640.571 | 2.781.860 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
