- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 135.003 | 81.283 | 54.784 |
| Resultado contable | 742.256 | 7.967.111 | 5.682.599 |
| A U M E N T O S | 5.598.453 | 2.509.667 | 2.721.203 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.620.042 | 1.353.676 | 1.301.988 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 352 | 352 | 352 |
 Aumentos diversos | 3.978.059 | 1.155.639 | 1.418.863 |
 Cambio criterios contables | 8.362 | 1.841 | 3.053 |
| Operaciones a plazos | 82.642 | 39.459 | 58.183 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 38.791 | 25.748 | 35.045 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 3.163 | 96 | 1.745 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 27.743 | 6.843 | 18.786 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 161.515 | 53.884 | 48.183 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 45.741 | 19.042 | 19.387 |
| Amort. inmovilizado I+D | 50 | 42 | 50 |
| Libertad amort.gastos I+D | 126 | 84 | 90 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.633 | 1.339 | 1.227 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.262 | 3.844 | 4.024 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.657 | 551 | 758 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15.647 | 10.421 | 10.945 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.658 | 7.552 | 7.716 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 274.332 | 34.105 | 75.291 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 51.639 | 27.634 | 28.364 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 436.054 | 59.700 | 192.464 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 587.539 | 190.347 | 205.859 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 57.508 | 16.141 | 27.372 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 390.555 | 156.960 | 214.597 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 30.889 | 7.180 | 4.000 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6.295 | 1.952 | 268 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 263 | 105 | 126 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 329.936 | 84.232 | 36.003 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 22.600 | 12.462 | 11.830 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 26 | 25 | 25 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.519 | 1.851 | 1.806 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9.708 | 126 | 187 |
| Otros gastos no deducibles | 325.913 | 70.155 | 77.680 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 343.003 | 81.674 | 47.595 |
| Revalorizaciones contables | 41.761 | 1.283 | 1.626 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 4 | 4 | 4 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 26.876 | 8.374 | 22.232 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.994 | 537 | 618 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 33.498 | 16.869 | 11.674 |
| Exención por doble imposición dividendos | 12.568 | 7.027 | 8.025 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 68.329 | 2.952 | 555 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.923 | 4.394 | 5.637 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 415 | 396 | 392 |
| Agrupa.interés económico | 1.453 | 725 | 1.118 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 873 | 300 | 177 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 110 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.510 | 1.266 | 2.424 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 23.503 | 23.503 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.023 | 1.350 | 1.879 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.442 | 3.243 | 3.003 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.004 | 3.995 | 3.282 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.079 | 26 | 26 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.181 | 20.202 | 17.039 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 55.249 | 24.000 | 37.589 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.820 | 2.200 | 607 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 89.514 | 61.727 | 10.434 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.865 | 4.259 | 7.957 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.586 | 1.846 | 3.012 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14.011 | 10.577 | 10.027 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 392 | 0 | 4 |
| Por otras correcciones al resultado | 253.306 | 39.186 | 136.862 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.508.775 | 3.683.793 | 2.129.273 |
| Impuesto sobre Sociedades | 917.172 | 53.557 | 27.933 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.065 | 1.065 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.590.538 | 3.629.171 | 2.101.340 |
| Cambio criterios contables | 25.968 | 2.816 | 1.320 |
| Operaciones a plazos | 73.537 | 62.027 | 41.529 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 15.722 | 13.332 | 1.532 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 51 | 47 | 36 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 508.113 | 494.862 | 375.925 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 284.859 | 161.548 | 41.728 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 28.671 | 9.870 | 9.171 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 41.691 | 32.025 | 28.778 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 636 | 538 | 541 |
| Amort. inmovilizado I+D | 76 | 76 | 76 |
| Libertad amort.gastos I+D | 75 | 75 | 5 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.243 | 1.223 | 709 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 678 | 653 | 651 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.642 | 4.586 | 4.028 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.578 | 3.754 | 1.235 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 124.687 | 56.462 | 18.429 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10.052 | 4.219 | 1.956 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 70.059 | 38.877 | 33.737 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 498.276 | 172.126 | 32.890 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 10.429 | 7.529 | 2.228 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 21.589 | 6.066 | 5.327 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.661 | 9.713 | 2.053 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 703 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 18.553 | 42 | 18.136 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 197.900 | 113.732 | 27.328 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 84.693 | 44.822 | 30.239 |
| Revalorizaciones contables | 29.817 | 29.808 | 74 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.664 | 3.800 | 2.876 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 357 | 204 | 106 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 35 | 35 | 35 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 59.243 | 54.705 | 45.229 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.969.799 | 1.917.341 | 1.208.123 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 21.720 | 21.607 | 1.703 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 121 | 121 | 119 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.923 | 4.394 | 5.637 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.588 | 1.183 | 1.116 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 622 | 352 | 75 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.838 | 1.420 | 1 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 6 | 6 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.452 | 1.921 | 1.382 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 15 | 15 | 7 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.267 | 6.977 | 6.114 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.372 | 4.542 | 3.249 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 19.805 | 16.726 | 12.571 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 367 | 290 | 235 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36.723 | 31.839 | 22.785 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 13.289 | 13.289 | 889 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 54.838 | 31.127 | 35.885 |
| Montes vecinales en mano común | 1.693 | 1.610 | 221 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.848 | 1.297 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 152.932 | 138.546 | 5.674 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 751 | 751 | 751 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 56.126 | 56.109 | 55.924 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 645 | 645 | 342 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 726 | 726 | 401 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 159 | 61 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 165 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 44 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 98.629 | 50.389 | 15.156 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 716.440 | 6.629.340 | 6.269.984 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.754.344 | 1.592.980 | 638.785 |
| Base imponible positiva | 5.544.666 | 5.376.743 | 5.544.666 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
