- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
,
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 97.844 | 48.379 | 29.131 |
| Resultado contable | -235.171 | 1.155.139 | 734.872 |
| A U M E N T O S | 1.026.696 | 610.420 | 369.588 |
| Impuesto sobre Sociedades | 240.184 | 222.742 | 197.043 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 786.512 | 387.678 | 172.545 |
 Cambio criterios contables | 1.345 | 776 | 210 |
| Operaciones a plazos | 2.057 | 391 | 1.818 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 5.571 | 521 | 5.389 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 124 | 12 | 12 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 18 | 0 | 18 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.168 | 870 | 561 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.767 | 1.649 | 1.314 |
| Amort. inmovilizado I+D | 32 | 1 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 91 | 75 | 74 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 822 | 561 | 350 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 171 | 56 | 57 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.167 | 526 | 766 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.353 | 918 | 1.003 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.641 | 1.337 | 1.222 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.950 | 978 | 1.050 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.278 | 3 | 3 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 47.935 | 289 | 680 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 12.304 | 5.728 | 4.662 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 380 | 364 | 184 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 10.854 | 5.546 | 10.105 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.511 | 228 | 393 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 8 | 8 | 8 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.537 | 794 | 495 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.321 | 1.747 | 1.369 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 9 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 200 | 15 | 59 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 659 | 45 | 611 |
| Otros gastos no deducibles | 60.602 | 18.966 | 20.857 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.148 | 172 | 55 |
| Revalorizaciones contables | 5.359 | 95 | 5.287 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 314 | 12 | 252 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 666 | 22 | 313 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 527 | 13 | 269 |
| Exención por doble imposición dividendos | 446 | 3 | 8 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 25 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 48 | 40 | 38 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6 | 6 | 6 |
| Agrupa.interés económico | 51 | 24 | 26 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 289 | 49 | 277 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 165 | 149 | 7 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 752 | 123 | 123 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 859 | 0 | 859 |
| Pymes: libertad amortización | 3.458 | 1.870 | 1.706 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.875 | 2.591 | 1.365 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 181 | 21 | 145 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.799 | 2.884 | 1.129 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 237.596 | 157.174 | 75.564 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.281 | 6.722 | 1.045 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 335.533 | 165.038 | 23.656 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.726 | 503 | 713 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.038 | 1.007 | 1.038 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 359 | 299 | 271 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.125 | 6.450 | 5.117 |
| D I S M I N U C I O N E S | 928.780 | 623.686 | 171.850 |
| Impuesto sobre Sociedades | 114.852 | 7.719 | 3.326 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 40 | 40 | 40 |
| Disminuciones diversas | 813.888 | 615.928 | 168.483 |
| Cambio criterios contables | 1.339 | 1.217 | 308 |
| Operaciones a plazos | 9.099 | 9.099 | 3.215 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 865 | 861 | 140 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 49 | 46 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 144 | 0 | 144 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.628 | 1.316 | 524 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.623 | 1.072 | 607 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.411 | 2.384 | 2.183 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 107 | 102 | 65 |
| Amort. inmovilizado I+D | 14 | 14 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7 | 7 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.133 | 2.077 | 436 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 122 | 114 | 122 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.153 | 1.352 | 515 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 149 | 55 | 9 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 549 | 108 | 123 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 30 | 30 | 30 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.050 | 211 | 115 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 715 | 662 | 64 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 214 | 214 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 21 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 30 | 2 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2 | 0 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.048 | 1.622 | 1.591 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 471 | 432 | 11 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 78 | 77 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.223 | 800 | 717 |
| Revalorizaciones contables | 3.354 | 3.354 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 165 | 165 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 97 | 34 | 34 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 31 | 31 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 101 | 91 | 10 |
| Exención por doble imposición dividendos | 105.100 | 104.205 | 25.742 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.487 | 2.487 | 6 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 32 | 32 | 7 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 48 | 40 | 38 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 310 | 205 | 205 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 165 | 154 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 170 | 153 | 6 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 15 | 15 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 19 | 19 | 19 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.695 | 6.800 | 2.736 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.221 | 7.252 | 4.480 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 24 | 24 | 21 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.642 | 2.865 | 620 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 265.297 | 190.954 | 78.507 |
| Montes vecinales en mano común | 202 | 202 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.436 | 11.955 | 1.012 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 341.297 | 237.000 | 24.874 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 309 | 309 | 309 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 17.984 | 17.984 | 16.637 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 48 | 48 | 48 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.399 | 5.695 | 2.266 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -137.206 | 1.142.012 | 932.802 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 327.800 | 321.008 | 78.379 |
| Base imponible positiva | 845.699 | 831.181 | 845.699 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
