- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
,
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.549 | 11.539 | 8.680 |
| Resultado contable | 1.459.028 | 2.363.444 | 1.937.643 |
| A U M E N T O S | 1.893.778 | 1.322.119 | 923.894 |
| Impuesto sobre Sociedades | 572.779 | 545.167 | 512.847 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
 Aumentos diversos | 1.320.997 | 776.951 | 411.045 |
 Cambio criterios contables | 1.597 | 348 | 443 |
| Operaciones a plazos | 8.368 | 3.024 | 7.667 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.794 | 761 | 557 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.958 | 4.958 | 4.445 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.366 | 1.031 | 504 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.118 | 2.089 | 1.595 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.087 | 8.250 | 10.420 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6 | 6 | 6 |
| Libertad amort.gastos I+D | 107 | 106 | 95 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.330 | 3.033 | 2.548 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 801 | 775 | 784 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10.406 | 5.586 | 6.388 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.014 | 8.258 | 8.257 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.238 | 9.704 | 8.612 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 24.154 | 6.630 | 17.300 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.101 | 246 | 130 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 17.008 | 3.673 | 9.539 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 41.093 | 19.099 | 21.183 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.834 | 2.311 | 1.767 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 27.131 | 20.959 | 20.332 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.763 | 804 | 391 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.449 | 1.326 | 1.208 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 108.563 | 45.554 | 44.807 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.295 | 4.832 | 4.335 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 527 | 180 | 144 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 140 | 72 | 139 |
| Otros gastos no deducibles | 68.629 | 36.606 | 35.713 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.082 | 5.512 | 761 |
| Revalorizaciones contables | 25 | 0 | 18 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 20 | 16 | 16 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.651 | 33 | 1.305 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 860 | 858 | 858 |
| Exención por doble imposición dividendos | 484 | 291 | 432 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 18 | 17 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 146 | 146 | 145 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 141 | 141 | 141 |
| Agrupa.interés económico | 559 | 432 | 306 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 348 | 279 | 276 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.048 | 1.555 | 1.756 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 992 | 785 | 785 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 12.752 | 11.116 | 9.468 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.225 | 6.210 | 5.612 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 350 | 66 | 346 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.056 | 6.778 | 6.206 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 289.831 | 186.155 | 91.757 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 30.573 | 25.679 | 16.909 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 526.741 | 329.583 | 52.475 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.409 | 1.001 | 1.001 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 356 | 356 | 356 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.828 | 569 | 556 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 18.613 | 9.154 | 10.254 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.743.106 | 1.259.924 | 571.955 |
| Impuesto sobre Sociedades | 148.990 | 21.592 | 7.295 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 476 | 476 | 473 |
| Disminuciones diversas | 1.593.640 | 1.237.856 | 564.187 |
| Cambio criterios contables | 3.755 | 2.580 | 2.436 |
| Operaciones a plazos | 8.488 | 7.824 | 4.713 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.606 | 1.765 | 1.639 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 91 | 80 | 53 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 18.396 | 18.287 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 17.522 | 14.898 | 6.700 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.755 | 5.425 | 3.595 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 46.016 | 19.605 | 17.019 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.639 | 1.238 | 1.453 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 14 | 14 | 14 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.757 | 1.240 | 960 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 130 | 121 | 61 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.335 | 6.317 | 6.322 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.301 | 2.208 | 785 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 23.101 | 15.555 | 6.087 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 84 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.298 | 7.238 | 3.737 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 29.711 | 27.104 | 24.331 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 902 | 817 | 600 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 181 | 132 | 132 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 259 | 259 | 61 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.757 | 1.668 | 599 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 62.813 | 48.176 | 45.975 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 216 | 178 | 178 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 90 | 90 | 53 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.238 | 8.806 | 5.524 |
| Revalorizaciones contables | 42.623 | 42.617 | 22 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 28 | 26 | 1 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 422 | 273 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 168.945 | 165.859 | 115.507 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.348 | 1.348 | 187 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 631 | 606 | 122 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 146 | 146 | 145 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 387 | 311 | 125 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 385 | 363 | 25 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.911 | 1.554 | 1.553 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 22.719 | 22.719 | 1.142 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 27.108 | 25.114 | 14.894 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.241 | 18.815 | 15.437 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 95 | 95 | 61 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.793 | 5.439 | 3.951 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 311.804 | 208.840 | 96.921 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 27.773 | 22.662 | 17.369 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 575.473 | 404.828 | 49.495 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 272 | 272 | 272 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 110.913 | 110.883 | 108.692 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 219 | 219 | 219 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 4 | 4 | 4 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.091 | 13.383 | 5.163 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.609.939 | 2.425.828 | 2.290.103 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 380.096 | 366.491 | 153.399 |
| Base imponible positiva | 2.107.018 | 2.089.705 | 2.107.018 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
