- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
,
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.166 | 929 | 813 |
| Resultado contable | 4.016.814 | 5.200.735 | 3.696.523 |
| A U M E N T O S | 3.369.161 | 1.788.203 | 2.568.962 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.111.010 | 1.067.878 | 1.060.411 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 104.442 | 0 | 61.184 |
 Aumentos diversos | 2.153.709 | 720.325 | 1.447.367 |
 Cambio criterios contables | 23.681 | 12.757 | 23.678 |
| Operaciones a plazos | 1.974 | 11 | 1.974 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 288 | 288 | 288 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 694.558 | 257 | 694.558 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.161 | 12.714 | 12.516 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.723 | 16.003 | 15.705 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 219 | 166 | 101 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 75 | 75 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 37.969 | 33.117 | 33.113 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 158 | 104 | 104 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 677 | 671 | 671 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 398.410 | 188.138 | 187.835 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 13.148 | 9.942 | 11.211 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 12.046 | 6.789 | 6.663 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 212.571 | 39.863 | 86.905 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 7.844 | 7.734 | 3.606 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 35.744 | 25.100 | 28.556 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 18.566 | 18.557 | 18.409 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 50 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 18.960 | 17.646 | 15.148 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 389.048 | 202.256 | 204.468 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.648 | 9.441 | 4.670 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 380 | 50 | 50 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12.858 | 10.809 | 2.049 |
| Otros gastos no deducibles | 29.958 | 15.790 | 14.964 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 89.738 | 20.509 | 3.844 |
| Revalorizaciones contables | 2.050 | 2.050 | 2.050 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 36.384 | 30.406 | 30.406 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.775 | 573 | 573 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 431 | 431 | 431 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.611 | 4.597 | 21 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11.766 | 3.576 | 2.046 |
| Obra benéfico-social cajas | 957 | 957 | 957 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.052 | 1.037 | 1.047 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.980 | 2.980 | 1.388 |
| Agrupa.interés económico | 2.635 | 2.586 | 2.155 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 133 | 126 | 118 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5 | 5 | 5 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 184 | 184 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.185 | 4.804 | 15.185 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 271 | 268 | 189 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 231 | 217 | 206 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 128 | 125 | 103 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.869 | 4.688 | 2.923 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.755 | 1.683 | 1.750 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 21 | 21 | 21 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 904 | 904 | 904 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 208 | 163 | 163 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 71 | 71 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 23.644 | 9.080 | 13.633 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.682.303 | 3.311.163 | 2.245.908 |
| Impuesto sobre Sociedades | 193.065 | 118.059 | 8.054 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.586 | 1.586 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.487.653 | 3.191.519 | 2.237.854 |
| Cambio criterios contables | 18.366 | 13.570 | 13.332 |
| Operaciones a plazos | 1.581 | 1.209 | 1.581 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 442 | 442 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 146 | 146 | 146 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.779 | 8.363 | 6.515 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.278 | 5.141 | 4.426 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.806 | 9.002 | 8.233 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.001 | 3.565 | 3.565 |
| Amort. inmovilizado I+D | 382 | 382 | 382 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2 | 2 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16 | 16 | 16 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 780.204 | 268.235 | 212.992 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 22.293 | 22.293 | 22.236 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.302 | 4.608 | 952 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 82.915 | 76.733 | 20.430 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 36 | 36 | 36 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.357 | 5.357 | 5.357 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.337 | 2.988 | 2.973 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 133 | 133 | 133 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 36.903 | 33.941 | 15.781 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 217.067 | 184.607 | 155.894 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.407 | 6.407 | 3.022 |
| Revalorizaciones contables | 6.766 | 6.766 | 6.766 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 922 | 922 | 922 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 691 | 623 | 353 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.236.215 | 2.206.295 | 932.155 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 137.718 | 137.528 | 103.541 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 428 | 428 | 428 |
| Obra benéfico-social cajas | 325 | 325 | 325 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.052 | 1.037 | 1.047 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.840 | 4.840 | 1.973 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.058 | 1.050 | 1.042 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8 | 8 | 8 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.181 | 3.181 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.311 | 2.311 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 694.227 | 0 | 694.227 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 825 | 825 | 273 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 480 | 468 | 468 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 97 | 97 | 84 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 109.220 | 109.220 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.692 | 6.747 | 3.283 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7.122 | 7.122 | 7.122 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 950 | 950 | 950 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.273 | 11.273 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 85 | 85 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 47.441 | 43.252 | 5.906 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.762.748 | 3.741.839 | 4.091.250 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 118.079 | 107.344 | 105.175 |
| Base imponible positiva | 3.957.787 | 3.908.496 | 3.957.787 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
