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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña ,  Sector: Industria
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO22.15518.57115.256
Resultado contable4.719.9276.187.7085.390.203
A U M E N T O S2.814.0672.326.0992.098.325
Impuesto sobre Sociedades1.560.0531.481.3061.424.453
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS565656
 Aumentos diversos1.253.958844.738673.816
  Cambio criterios contables
4.7423.3091.791
  Operaciones a plazos
2.2272.0402.115
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
4.5331.022933
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
21.82721.6337.797
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
30.35322.09015.643
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.35814.81613.804
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
46.39635.04332.424
  Amort. inmovilizado I+D
1.230725677
  Libertad amort.gastos I+D
16.68315.70315.210
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
9.3308.3837.929
  Otros supuestos de libertad de amortización
4.0923.9693.919
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
15.52110.37710.199
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
29.20425.20424.322
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
45.44242.11841.585
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
68.97347.33213.857
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
11.3123.6043.371
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
38.2326.6426.952
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
104.26053.69554.910
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
16.37114.50513.629
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
88.66874.18238.799
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
9.0143.0312.907
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.171308992
  Provisiones y gastos por pensiones
6.3665.4924.613
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
224.810163.058139.518
  Gastos por donativos y liberalidades
14.24611.99011.605
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
222
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.524538292
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.2251.897458
  Otros gastos no deducibles
109.38774.64268.006
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
31.2254.3555.636
  Revalorizaciones contables
3.627474
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.1513.1212.358
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.502228188
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
9.3026.1486.699
  Exención por doble imposición dividendos
464144102
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.1982.0353.713
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.5101.3481.287
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
324284217
  Agrupa.interés económico
1.022840833
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
222221220
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.1151.9681.969
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
23.2741822.585
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
51300
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
9089080
  Pymes: libertad amortización
23.69822.46520.511
  Pymes: amortiz.acelerada
16.40314.16112.474
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
400335275
  Arrendamiento financiero: régimen especial
53.16839.82136.208
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
6.119576341
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.1196.0221.614
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
36.88929.2572.276
  Por reserva para inversiones en Canarias
690690690
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
484848
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.2251.8961.459
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
15113159
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
4.4344.4344.434
  Por otras correcciones al resultado
65.75935.72429.357
D I S M I N U C I O N E S2.535.3932.125.8901.061.604
Impuesto sobre Sociedades 259.77761.11227.417
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.913803803
 Disminuciones diversas 2.273.7032.063.9761.033.385
  Cambio criterios contables
29.78425.3526.657
  Operaciones a plazos
9.3248.8157.532
  Reversión del deterioro valor patrimonial
4.4354.409823
  Rentas negativas art.19.11 y 12
121212
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
75.50973.321297
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
83.02576.35916.840
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
72.55966.45916.846
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
109.72191.82371.694
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
12.56411.1783.229
  Amort. inmovilizado I+D
876876576
  Libertad amort.gastos I+D
21.35520.34417.915
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
3.3203.2042.961
  Otros supuestos de libertad de amortización
309309309
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
14.75814.75812.075
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
6.4046.3933.647
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
25.63615.9416.244
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.5212.5151.029
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
82.16772.44213.713
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
227.652221.68117.460
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
781741741
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
376374374
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.8441.6801.680
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
4640
  Provisiones y gastos por pensiones
4.4333.9512.563
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
208.761184.88256.704
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
222
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
424242
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
27.6777.5124.398
  Revalorizaciones contables
575543172
  Aplicación del valor normal de mercado
11.54610.137791
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
220
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
222
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.6172.1001.187
  Exención por doble imposición dividendos
927.342887.652590.482
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.0073.2222.649
  Reducción ingresos activos intangibles
11.53911.4787.713
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.5101.3481.287
  Agrupa.interés económico y UTES
7.9437.5117.129
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
161159159
  Rentas exentas de UTE en extranjero
86300
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.0931.9791.775
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
184184184
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
24.5175.2955.212
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
217217217
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
262626
  Pymes: libertad amortización
50.09549.18944.169
  Pymes: amortiz.acelerada
26.36424.76022.411
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
547533526
  Arrendamiento financiero: régimen especial
35.92531.13527.120
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
6.293900499
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.1514.1512
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
38.71831.3282.114
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
8.6838.6198.600
  Por reserva para inversiones en Canarias
14.35314.35314.353
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
4.7314.6714.048
  Reinversión de beneficios extraordinarios
151515
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
5.1525.1494.823
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
53.11743.25520.615
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.904.5816.294.7426.345.914
Compensaciones de B.I. negativas 578.346562.033254.552
Base imponible positiva5.961.5205.932.3175.961.520
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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