- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 120.799 | 67.873 | 47.843 |
| Resultado contable | 19.170.646 | 25.027.815 | 19.854.835 |
| A U M E N T O S | 15.834.715 | 11.242.329 | 10.943.534 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.536.335 | 5.043.674 | 5.195.951 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 15.874 | 5.623 | 5.623 |
 Aumentos diversos | 10.282.506 | 6.193.032 | 5.741.959 |
 Cambio criterios contables | 18.185 | 10.737 | 8.879 |
| Operaciones a plazos | 14.614 | 13.147 | 13.748 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 36.356 | 25.039 | 26.103 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 131.775 | 72.821 | 40.106 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 77.197 | 27.269 | 38.133 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 201.920 | 172.014 | 147.776 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 360.240 | 199.289 | 213.001 |
| Amort. inmovilizado I+D | 17.935 | 16.284 | 15.540 |
| Libertad amort.gastos I+D | 78.743 | 47.820 | 64.841 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 16.316 | 14.643 | 14.106 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.336 | 9.664 | 9.953 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 235.646 | 167.428 | 197.956 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 235.016 | 226.193 | 227.288 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 322.855 | 294.700 | 298.974 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 187.690 | 115.519 | 86.166 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 53.990 | 32.786 | 31.288 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 458.964 | 142.540 | 204.591 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.800.419 | 1.071.047 | 682.154 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 571.322 | 564.080 | 188.690 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 586.044 | 334.137 | 392.611 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 45.855 | 36.432 | 35.879 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.370 | 695 | 1.329 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 133.368 | 94.811 | 101.379 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.881.784 | 1.549.901 | 1.800.005 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 102.152 | 89.045 | 86.848 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 107 | 106 | 106 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 100.678 | 59.242 | 7.506 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5.539 | 2.190 | 755 |
| Otros gastos no deducibles | 378.894 | 200.661 | 196.021 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 331.046 | 17.205 | 120.094 |
| Revalorizaciones contables | 11.916 | 7.371 | 8.045 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 13.630 | 3.490 | 2.721 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5.092 | 2.370 | 2.555 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.697 | 11.315 | 11.056 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6.616 | 6.289 | 3.500 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 31.227 | 15.086 | 17.809 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 10.052 | 5.190 | 5.100 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13.321 | 13.183 | 12.616 |
| Agrupa.interés económico | 22.870 | 21.478 | 12.588 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.424 | 1.709 | 2.345 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 824 | 824 | 824 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.175 | 2.327 | 4.394 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 9.334 | 3.660 | 2.180 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 52.468 | 29.195 | 24.133 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 613 | 0 | 27 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.350 | 3.350 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 31.925 | 28.625 | 26.229 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.220 | 17.238 | 14.979 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 788 | 424 | 356 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 101.509 | 77.989 | 73.590 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 59.794 | 59.794 | 59.794 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.233 | 1.043 | 940 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.313 | 13.564 | 9.170 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 130.638 | 115.796 | 2.771 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 845 | 761 | 805 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 287 | 96 | 223 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.003 | 2.003 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12.131 | 11.353 | 10.757 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 15.093 | 14.720 | 3.394 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 30.636 | 5.528 | 28.959 |
| Por otras correcciones al resultado | 252.125 | 109.816 | 148.274 |
| D I S M I N U C I O N E S | 17.791.645 | 15.184.140 | 8.843.210 |
| Impuesto sobre Sociedades | 922.939 | 314.831 | 178.120 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 20.245 | 14.834 | 11.282 |
| Disminuciones diversas | 16.848.460 | 14.854.476 | 8.653.809 |
| Cambio criterios contables | 80.481 | 70.846 | 50.581 |
| Operaciones a plazos | 71.751 | 71.218 | 68.231 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 19.323 | 14.909 | 11.338 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.426 | 1.229 | 1.223 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 143.427 | 136.719 | 35.016 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 328.623 | 281.525 | 178.726 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 275.443 | 219.703 | 177.487 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 573.223 | 472.050 | 468.868 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 90.674 | 75.364 | 51.484 |
| Amort. inmovilizado I+D | 23.349 | 22.761 | 21.116 |
| Libertad amort.gastos I+D | 70.431 | 48.830 | 55.748 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.195 | 4.054 | 3.731 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.490 | 8.490 | 8.442 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 210.273 | 210.273 | 205.571 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 209.158 | 194.964 | 175.358 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 138.327 | 89.386 | 71.252 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20.618 | 19.750 | 16.945 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 203.321 | 173.800 | 100.789 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 733.386 | 701.148 | 423.757 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 22.726 | 22.686 | 20.500 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.520 | 5.490 | 437 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 146.329 | 13.927 | 13.700 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.430 | 2.388 | 2.384 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 219.392 | 161.123 | 150.058 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.358.909 | 1.529.099 | 1.380.150 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 55 | 55 | 2 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 42 | 42 | 42 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 958.052 | 919.176 | 65.364 |
| Revalorizaciones contables | 7.519 | 7.322 | 6.604 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 52.101 | 50.692 | 2.474 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12.739 | 12.739 | 12.737 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 2 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 65.328 | 13.035 | 8.363 |
| Exención por doble imposición dividendos | 8.236.189 | 7.894.254 | 3.904.241 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 145.773 | 120.384 | 125.909 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 196.919 | 179.986 | 50.179 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 10.052 | 5.190 | 5.100 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 38.337 | 37.590 | 26.670 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 241 | 228 | 226 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.017 | 144 | 144 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 270 | 270 | 270 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.885 | 4.642 | 6.246 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 205 | 201 | 184 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 65.034 | 45.286 | 44.891 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.167 | 2.167 | 2.167 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 5.960 | 3.281 | 2.705 |
| Pymes: libertad amortización | 63.992 | 62.964 | 54.353 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 32.950 | 30.586 | 26.974 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 670 | 649 | 634 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 69.594 | 59.533 | 53.035 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 250.000 | 250.000 | 250.000 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.139 | 1.755 | 1.011 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.360 | 4.353 | 193 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 144.567 | 131.651 | 2.662 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 22.627 | 22.494 | 22.224 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 30.866 | 30.866 | 30.718 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 138.034 | 135.634 | 62.114 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.062 | 6.085 | 6.027 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 113.956 | 95.960 | 68.926 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.220 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 153.074 | 132.608 | 76.362 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 17.190.980 | 21.044.265 | 21.939.352 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.479.354 | 1.346.776 | 724.040 |
| Base imponible positiva | 20.918.833 | 20.449.195 | 20.918.833 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
