- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
,
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 64.479 | 35.081 | 24.416 |
| Resultado contable | 1.857.828 | 2.743.550 | 1.955.831 |
| A U M E N T O S | 10.461.766 | 7.231.263 | 1.911.780 |
| Impuesto sobre Sociedades | 650.860 | 615.685 | 619.961 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 9.810.906 | 6.615.578 | 1.291.819 |
 Cambio criterios contables | 1.347 | 1.081 | 599 |
| Operaciones a plazos | 2.196 | 696 | 1.869 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 713 | 477 | 538 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.017 | 640 | 882 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 33 | 33 | 33 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.834 | 2.038 | 7.813 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 54.304 | 47.089 | 42.609 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.666 | 197 | 1.631 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.248 | 1.145 | 1.094 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 393 | 331 | 321 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 74.282 | 53.465 | 66.153 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.494 | 11.925 | 11.956 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13.819 | 12.110 | 12.002 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 23.112 | 20.263 | 20.614 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.536 | 3.488 | 6.087 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.385 | 6.198 | 8.905 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 42.471 | 14.313 | 25.182 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.327 | 2.292 | 5.252 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 15.181 | 11.722 | 13.466 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.157 | 748 | 382 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.506 | 254 | 221 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.042 | 831 | 673 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 47.336 | 41.690 | 41.918 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 28.627 | 16.452 | 24.082 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13 | 13 | 13 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 94 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 126 | 72 | 85 |
| Otros gastos no deducibles | 79.436 | 32.919 | 49.038 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.324 | 1.276 | 2.524 |
| Revalorizaciones contables | 24 | 23 | 17 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 3 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.088 | 150 | 923 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.049 | 67 | 2.037 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.651 | 691 | 691 |
| Exención por doble imposición dividendos | 959 | 959 | 197 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.676 | 942 | 929 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 355 | 244 | 232 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 33 | 33 | 33 |
| Agrupa.interés económico | 91.646 | 91.364 | 91.374 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 31.259 | 20.427 | 20.643 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.744 | 1.921 | 4.784 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 47 | 47 | 47 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.269 | 6.506 | 5.874 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.819 | 3.188 | 2.812 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.030 | 48 | 981 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 23.192 | 16.065 | 7.288 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.471.684 | 576.615 | 214.999 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 110.887 | 73.344 | 8.053 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.507.062 | 5.460.907 | 538.337 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.217 | 1.385 | 1.966 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 527 | 69 | 163 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 567 | 422 | 437 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 87.094 | 76.396 | 43.056 |
| D I S M I N U C I O N E S | 10.204.101 | 7.246.381 | 1.134.196 |
| Impuesto sobre Sociedades | 96.971 | 16.725 | 8.917 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.118 | 1.118 | 0 |
| Disminuciones diversas | 10.106.012 | 7.228.538 | 1.125.279 |
| Cambio criterios contables | 8.406 | 4.911 | 1.299 |
| Operaciones a plazos | 4.548 | 4.213 | 1.848 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 916 | 758 | 669 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 877 | 877 | 37 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 27.536 | 24.604 | 20.269 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.566 | 10.041 | 4.502 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 30.819 | 22.155 | 21.871 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4.351 | 880 | 2.239 |
| Amort. inmovilizado I+D | 17 | 17 | 17 |
| Libertad amort.gastos I+D | 167 | 167 | 167 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 396 | 391 | 301 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 473 | 473 | 357 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.469 | 3.469 | 3.168 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.302 | 1.302 | 1.009 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.008 | 8.543 | 7.646 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.456 | 204 | 118 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.889 | 3.163 | 1.115 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 59.112 | 56.596 | 5.675 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 185 | 185 | 185 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 283 | 283 | 283 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 467 | 236 | 236 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 929 | 929 | 927 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.174 | 2.607 | 204 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 31.809 | 27.903 | 26.538 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 2.543 | 1.525 | 893 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 36 | 0 | 36 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.752 | 1.906 | 4.211 |
| Revalorizaciones contables | 53 | 52 | 28 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 225 | 225 | 178 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.241 | 1.241 | 1.176 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 139 | 139 | 139 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 383 | 383 | 383 |
| Exención por doble imposición dividendos | 114.607 | 101.790 | 57.357 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.069 | 4.065 | 2.933 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 208 | 185 | 185 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 355 | 244 | 232 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 86.947 | 86.885 | 86.685 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27.909 | 26.989 | 8.844 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.983 | 2.602 | 5.492 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 254 | 234 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 8.724 | 8.724 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 302 | 204 | 204 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.497 | 9.482 | 8.202 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.305 | 9.886 | 6.580 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 980 | 80 | 918 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.809 | 19.763 | 5.981 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.490.991 | 636.261 | 223.408 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 131.459 | 95.480 | 4.646 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.871.263 | 5.947.898 | 547.412 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.694 | 3.642 | 3.365 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 27.983 | 27.981 | 27.863 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 3 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 69.493 | 66.005 | 27.481 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.116.918 | 2.729.672 | 2.734.623 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 346.364 | 336.001 | 190.165 |
| Base imponible positiva | 2.510.561 | 2.448.437 | 2.510.561 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
