- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 361.024 | 190.326 | 136.839 |
| Resultado contable | 27.129.806 | 35.707.946 | 28.506.090 |
| A U M E N T O S | 21.383.140 | 15.649.089 | 14.836.292 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.766.401 | 7.382.112 | 7.236.214 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 59.390 | 58.245 | 58.606 |
 Aumentos diversos | 13.557.349 | 8.208.732 | 7.541.472 |
 Cambio criterios contables | 17.001 | 12.468 | 14.281 |
| Operaciones a plazos | 122.684 | 23.030 | 119.446 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 130.438 | 119.149 | 128.280 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 8.606 | 4.168 | 2.368 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 24.439 | 10.035 | 7.206 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 202.466 | 141.831 | 158.055 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 443.467 | 363.814 | 371.040 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.076 | 1.607 | 1.398 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.488 | 8.709 | 8.889 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 16.789 | 15.546 | 15.709 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.158 | 9.143 | 9.121 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 450.202 | 285.295 | 280.718 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 153.963 | 146.749 | 146.158 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 208.587 | 199.091 | 183.434 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 505.273 | 199.634 | 226.590 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 79.286 | 38.677 | 25.839 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 541.456 | 157.724 | 173.673 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.679.286 | 582.205 | 891.724 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 144.603 | 112.093 | 110.762 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 554.504 | 381.791 | 286.863 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 70.450 | 12.179 | 18.467 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.629 | 722 | 1.405 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 347.504 | 246.147 | 120.060 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.789.222 | 1.615.545 | 2.032.149 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 146.774 | 121.242 | 116.945 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 901 | 837 | 869 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.069 | 1.309 | 1.188 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5.131 | 3.763 | 2.886 |
| Otros gastos no deducibles | 730.309 | 374.475 | 402.205 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 410.925 | 79.029 | 162.876 |
| Revalorizaciones contables | 2.198 | 1.028 | 1.371 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 53 | 53 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 529.412 | 471.512 | 191.974 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 11.076 | 4.659 | 7.558 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 620 | 563 | 592 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 28.156 | 15.259 | 21.522 |
| Exención por doble imposición dividendos | 83.320 | 3.947 | 1.994 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 40.735 | 28.000 | 28.276 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.564 | 6.878 | 6.332 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.488 | 1.484 | 483 |
| Agrupa.interés económico | 7.964 | 7.164 | 6.348 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.375 | 4.840 | 5.151 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 385 | 385 | 385 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 16.603 | 15.149 | 14.131 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 164 | 164 | 106 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 113.787 | 103.739 | 63.701 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 78 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 16.681 | 16.259 | 258 |
| Pymes: libertad amortización | 36.324 | 31.628 | 28.406 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26.265 | 22.872 | 21.107 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 829 | 507 | 679 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 163.517 | 137.077 | 120.260 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 43 | 43 | 43 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 757.381 | 669.777 | 121.076 |
| Rég.entidades navieras | 99.779 | 0 | 99.779 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.793 | 17.080 | 17.112 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 821.244 | 651.449 | 75.939 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 23.707 | 17.453 | 21.729 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 85.094 | 84.714 | 1.818 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 337 | 337 | 337 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.778 | 3.900 | 3.012 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 7.041 | 5.105 | 3.922 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 12.897 | 9.251 | 12.067 |
| Por otras correcciones al resultado | 814.976 | 608.441 | 643.394 |
| D I S M I N U C I O N E S | 24.050.781 | 21.314.502 | 12.751.590 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.194.551 | 506.457 | 247.269 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 13.046 | 12.814 | 12.094 |
| Disminuciones diversas | 22.843.183 | 20.795.231 | 12.492.227 |
| Cambio criterios contables | 99.885 | 90.911 | 75.254 |
| Operaciones a plazos | 132.756 | 122.598 | 106.874 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 113.976 | 111.601 | 108.534 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 14.630 | 14.609 | 2.119 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 45.410 | 44.899 | 6.298 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 165.521 | 129.696 | 93.167 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 225.147 | 193.738 | 161.724 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 637.691 | 509.005 | 443.625 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 141.296 | 122.282 | 92.580 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.806 | 4.637 | 638 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.636 | 6.109 | 5.839 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8.551 | 8.473 | 7.859 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.478 | 1.473 | 1.471 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 52.107 | 51.314 | 21.895 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 89.685 | 89.483 | 76.784 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 348.165 | 297.255 | 195.757 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 43.267 | 35.823 | 10.608 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 308.241 | 172.851 | 87.048 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 688.305 | 633.626 | 524.150 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 7.309 | 4.910 | 4.806 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 11.579 | 2.504 | 11.553 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 90.859 | 7.003 | 6.237 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.307 | 1.467 | 4.279 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 737.885 | 688.929 | 74.740 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.085.565 | 1.506.280 | 1.537.288 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 777 | 77 | 35 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4.060 | 4.058 | 2.799 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 116.783 | 95.048 | 38.949 |
| Revalorizaciones contables | 2.954 | 2.938 | 1.722 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.031 | 5.226 | 5.097 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.005 | 1.977 | 1.410 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 575 | 574 | 286 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 58.657 | 17.483 | 20.329 |
| Exención por doble imposición dividendos | 11.684.506 | 11.320.423 | 5.898.834 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 100.567 | 95.415 | 67.876 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 87.177 | 85.761 | 47.841 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.564 | 6.878 | 6.332 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 105.250 | 102.561 | 103.059 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.354 | 6.084 | 4.683 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3.054 | 2.970 | 2.970 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 108 | 108 | 108 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9.689 | 6.833 | 6.853 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 55 | 55 | 51 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 77.053 | 75.514 | 66.895 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 700 | 700 | 700 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 419 | 319 | 319 |
| Pymes: libertad amortización | 74.598 | 73.519 | 56.657 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 45.322 | 42.746 | 37.501 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.969 | 1.894 | 969 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 161.936 | 145.524 | 110.710 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 187.672 | 187.672 | 183.063 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 993.086 | 912.025 | 177.402 |
| Montes vecinales en mano común | 146 | 146 | 60 |
| Régimen entidades navieras | 133.430 | 54.488 | 133.430 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.326 | 2.032 | 655 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 889.381 | 732.014 | 80.405 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 32.151 | 31.788 | 30.991 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 340.688 | 340.685 | 339.193 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 192 | 192 | 73 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.653 | 4.653 | 2.627 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 72.923 | 66.007 | 27.194 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 917.599 | 917.599 | 917.006 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 27.250 | 11.441 | 5.761 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.110 | 8 | 651 |
| Otras correcciones al resultado | 618.371 | 594.978 | 455.713 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 24.330.131 | 29.364.315 | 31.551.512 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.333.701 | 2.192.703 | 926.976 |
| Base imponible positiva | 30.240.623 | 29.143.659 | 30.240.623 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
