- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 249.877 | 122.321 | 86.702 |
| Resultado contable | 15.335.041 | 42.861.066 | 15.059.823 |
| A U M E N T O S | 58.136.722 | 23.619.014 | 23.335.869 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.299.082 | 6.106.155 | 3.473.654 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 141.810 | 141.809 | 60.746 |
 Aumentos diversos | 49.695.829 | 17.371.051 | 19.801.469 |
 Cambio criterios contables | 7.810 | 3.691 | 2.897 |
| Operaciones a plazos | 25.129 | 8.901 | 20.418 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 51.223 | 21.417 | 26.716 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.620.322 | 29.137 | 30.376 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 177.984 | 90.779 | 1.324 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 192.364 | 164.728 | 133.286 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 451.271 | 277.608 | 397.923 |
| Amort. inmovilizado I+D | 8.207 | 5.771 | 4.546 |
| Libertad amort.gastos I+D | 19.877 | 17.169 | 8.401 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 12.133 | 2.025 | 1.985 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.206 | 1.776 | 1.619 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 372.094 | 281.930 | 287.069 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 33.548 | 27.947 | 28.044 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 59.173 | 39.818 | 33.903 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.377.611 | 292.394 | 2.280.421 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 426.719 | 161.783 | 229.268 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 794.235 | 93.015 | 146.198 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 9.677.847 | 1.514.600 | 3.429.791 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.313.167 | 629.807 | 512.628 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.160.266 | 1.980.759 | 1.846.070 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.018.950 | 57.971 | 2.876.607 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 373 | 117 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 130.997 | 103.053 | 65.456 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.158.586 | 1.448.896 | 1.137.076 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 212.818 | 139.975 | 122.547 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14.282 | 12.828 | 14.271 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 48.313 | 24.767 | 3.556 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4.961 | 168 | 657 |
| Otros gastos no deducibles | 698.674 | 238.435 | 329.223 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.875.473 | 439.651 | 515.425 |
| Revalorizaciones contables | 80.331 | 42.556 | 42.677 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 8.794.138 | 5.498.046 | 2.702.673 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 234.956 | 160.560 | 15.124 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 213.256 | 213.256 | 3 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 159.951 | 64.140 | 33.645 |
| Exención por doble imposición dividendos | 145.869 | 72.745 | 91.850 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 163.718 | 91.920 | 81.968 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 37.239 | 24.059 | 14.930 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 22.885 | 19.966 | 18.458 |
| Agrupa.interés económico | 8.634 | 3.128 | 3.482 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 23.322 | 11.894 | 11.160 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 1.752 | 47 | 47 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 61.742 | 51.721 | 28.446 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 95.783 | 69.962 | 441 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 75.565 | 70.397 | 49.742 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 13.912 | 13.534 | 13.291 |
| Pymes: libertad amortización | 15.643 | 12.262 | 11.549 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.643 | 9.125 | 8.310 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.093 | 614 | 553 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 233.406 | 162.585 | 190.177 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 7.720 | 7.720 | 205 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.470.901 | 942.985 | 1.571.449 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 43.783 | 33.120 | 6.727 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.991.993 | 1.373.628 | 124.826 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.862 | 4.330 | 7.173 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 12 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.436 | 2.852 | 5.630 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 800 | 800 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.593 | 7.086 | 6.702 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 21.152 | 20.828 | 6.719 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 61.519 | 264 | 10.368 |
| Por otras correcciones al resultado | 728.610 | 273.991 | 255.433 |
| D I S M I N U C I O N E S | 72.542.830 | 56.946.007 | 22.661.661 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.960.285 | 1.247.519 | 277.589 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 171.294 | 169.333 | 93.427 |
| Disminuciones diversas | 69.411.251 | 55.529.155 | 22.290.645 |
| Cambio criterios contables | 53.024 | 14.069 | 5.134 |
| Operaciones a plazos | 28.985 | 27.510 | 23.044 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 195.764 | 183.232 | 4.635 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 165.517 | 155.493 | 3.181 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 301.641 | 280.856 | 19.828 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 347.534 | 315.226 | 171.709 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 140.049 | 115.089 | 94.288 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 324.055 | 206.042 | 190.415 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 67.256 | 49.729 | 18.468 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.776 | 3.741 | 1.987 |
| Libertad amort.gastos I+D | 25.224 | 24.048 | 14.168 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.346 | 1.832 | 1.634 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.860 | 1.860 | 1.291 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20.207 | 20.167 | 19.635 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 67.808 | 63.999 | 4.600 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 904.559 | 361.458 | 543.238 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 16.343 | 15.088 | 5.080 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 149.108 | 81.168 | 17.102 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 9.787.497 | 5.725.729 | 2.555.157 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 71.333 | 61.768 | 29.106 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 74.049 | 73.241 | 9.662 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 231.725 | 77.804 | 14.735 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.555 | 2.336 | 2.248 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 95.524 | 69.850 | 38.529 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.752.968 | 1.418.179 | 905.969 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 860 | 633 | 50 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3.622 | 3.622 | 3.622 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 48.741 | 48.187 | 47.873 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 394.968 | 323.313 | 87.120 |
| Revalorizaciones contables | 483.599 | 243.804 | 239.410 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 376.901 | 323.903 | 375 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.287 | 1.184 | 1.034 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 410 | 401 | 401 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 182.632 | 118.452 | 52.203 |
| Exención por doble imposición dividendos | 43.275.612 | 38.090.391 | 13.353.689 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 824.671 | 784.977 | 379.357 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 329.959 | 306.345 | 303.227 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 37.239 | 24.059 | 14.930 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 66.252 | 63.895 | 41.110 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 24.098 | 12.347 | 11.057 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.145 | 2.007 | 363 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 75.586 | 72.359 | 40.748 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 18.484 | 3.571 | 262 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 25.736 | 14.073 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 26.157 | 11.676 | 8.310 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 11.500 | 11.500 | 11.500 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 18.914 | 16.499 | 13.329 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.295 | 18.928 | 12.945 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 922 | 905 | 755 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 298.821 | 67.197 | 29.984 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 983.089 | 969.800 | 602.414 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.517.749 | 1.085.681 | 1.620.730 |
| Montes vecinales en mano común | 186 | 186 | 79 |
| Régimen entidades navieras | 70.518 | 70.518 | 70.518 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 34.268 | 27.441 | 3.268 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.067.114 | 1.506.059 | 120.474 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.452 | 1.441 | 1.437 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 63.350 | 63.350 | 62.354 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38.452 | 98 | 98 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.802 | 3.802 | 3.129 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 915.862 | 886.424 | 23.700 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 867 | 867 | 809 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 16.006 | 16.006 | 16.006 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 94.508 | 93.921 | 8.048 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 16.816 | 1.342 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.221.275 | 899.898 | 415.128 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 200.400 | 8.975.525 | 15.534.566 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.163.512 | 1.740.585 | 840.196 |
| Base imponible positiva | 14.587.930 | 13.252.986 | 14.587.930 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
