- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 117.979 | 35.395 | 22.911 |
| Resultado contable | -348.518 | 6.354.366 | 917.928 |
| A U M E N T O S | 8.587.631 | 1.347.338 | 4.555.822 |
| Impuesto sobre Sociedades | 802.771 | 349.064 | 474.275 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 60.294 | 60.293 | 60.293 |
 Aumentos diversos | 7.724.565 | 937.981 | 4.021.255 |
 Cambio criterios contables | 476 | 372 | 231 |
| Operaciones a plazos | 7.043 | 2.687 | 5.722 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 14.295 | 3.347 | 10.132 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 223.657 | 119 | 25 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.888 | 34 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.290 | 3.418 | 3.603 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 34.784 | 24.328 | 31.466 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5 | 5 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7 | 4 | 4 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 228 | 177 | 189 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 22 | 6 | 6 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.401 | 452 | 433 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.033 | 286 | 305 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 756 | 636 | 414 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.997.747 | 31.051 | 1.552.122 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 27.297 | 1.404 | 16.973 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 291.128 | 5.282 | 32.054 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.198.576 | 112.039 | 939.336 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 657.379 | 70.499 | 123.779 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 561.714 | 184.863 | 347.300 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 62.675 | 3.386 | 27.095 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 398 | 132 | 264 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 89.497 | 35.069 | 39.008 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 17.780 | 3.992 | 2.319 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 18.919 | 3.297 | 1.511 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.388 | 11 | 51 |
| Otros gastos no deducibles | 131.517 | 22.043 | 29.802 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 478.679 | 176.010 | 162.045 |
| Revalorizaciones contables | 18 | 1 | 1 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 485.066 | 498 | 465.437 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.574 | 2.395 | 2.474 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.925 | 6.991 | 2.222 |
| Exención por doble imposición dividendos | 21.744 | 19.015 | 15.838 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.653 | 681 | 668 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.577 | 10.317 | 4.104 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 587 | 586 | 9 |
| Agrupa.interés económico | 1.218 | 620 | 934 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 162 | 11 | 49 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 131 | 115 | 94 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 10.151 | 2 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.155 | 2.155 | 2.155 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 12.921 | 12.917 | 12.917 |
| Pymes: libertad amortización | 909 | 372 | 351 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 696 | 401 | 347 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 263 | 10 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 149.222 | 109.588 | 128.476 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.792 | 6.792 | 50 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 50.403 | 26.054 | 18.767 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 792 | 737 | 386 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 52.991 | 27.937 | 3.266 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 605 | 107 | 502 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 117 | 46 | 56 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.145 | 5.000 | 5.021 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 56.158 | 19.680 | 30.920 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.065.458 | 5.971.371 | 3.245.749 |
| Impuesto sobre Sociedades | 275.739 | 94.445 | 29.675 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 70.695 | 70.695 | 70.695 |
| Disminuciones diversas | 7.719.024 | 5.806.231 | 3.145.378 |
| Cambio criterios contables | 3.195 | 3.071 | 93 |
| Operaciones a plazos | 14.461 | 12.988 | 12.515 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 86.229 | 82.785 | 328 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 35 | 33 | 11 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.931 | 3.818 | 114 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.488 | 15.275 | 13.359 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.838 | 16.767 | 15.881 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 26.914 | 13.943 | 16.129 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.843 | 1.843 | 29 |
| Amort. inmovilizado I+D | 25 | 24 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 33 | 32 | 29 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.336 | 4 | 2.336 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 109.392 | 23.928 | 18.186 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.125 | 8.776 | 11 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.955 | 5.828 | 46 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.695.453 | 1.135.480 | 977.251 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 11.144 | 6.659 | 6.489 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 62.695 | 62.166 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 155.945 | 4.047 | 56 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.350 | 3.355 | 3.772 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 176.097 | 136.342 | 104.630 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 417 | 379 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 69 | 27 | 21 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 55.301 | 21.869 | 6.923 |
| Revalorizaciones contables | 18 | 18 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 53.399 | 53.398 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 223 | 153 | 152 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 87.579 | 80.345 | 9.441 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.398.524 | 3.703.797 | 1.742.462 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.219 | 7.008 | 945 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 722 | 720 | 284 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.577 | 10.317 | 4.104 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.375 | 4.730 | 1.439 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 203 | 36 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 180 | 51 | 51 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 43 | 28 | 28 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 307 | 307 | 262 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 10.118 | 5.041 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.113 | 2.113 | 2.113 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 449 | 317 | 275 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.994 | 3.800 | 396 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 46 | 46 | 46 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 259.139 | 31.333 | 6.305 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 238.715 | 238.715 | 158.511 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 55.067 | 34.561 | 19.947 |
| Montes vecinales en mano común | 186 | 186 | 79 |
| Régimen entidades navieras | 70 | 70 | 70 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.502 | 1.455 | 286 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 63.666 | 50.050 | 3.177 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 139 | 139 | 139 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.271 | 3.271 | 3.188 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 33 | 33 | 33 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 736 | 736 | 736 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 29.151 | 14.834 | 14.485 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 58 | 58 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 317 | 317 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 26.136 | 9.079 | 2.311 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 95.189 | 1.687.953 | 2.207.554 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 533.198 | 335.380 | 130.227 |
| Base imponible positiva | 2.069.837 | 1.770.223 | 2.069.837 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
