- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
,
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 23.850 | 9.465 | 5.611 |
| Resultado contable | 307.052 | 982.011 | 656.205 |
| A U M E N T O S | 931.812 | 456.707 | 526.415 |
| Impuesto sobre Sociedades | 255.977 | 219.022 | 195.642 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 675.835 | 237.686 | 330.773 |
 Cambio criterios contables | 1.564 | 37 | 1.215 |
| Operaciones a plazos | 208 | 186 | 154 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 126 | 126 | 2 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.368 | 2.368 | 2.368 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 782 | 119 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.058 | 397 | 195 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.426 | 5.547 | 5.058 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 57 | 57 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.254 | 222 | 222 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.653 | 4.463 | 5.652 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.147 | 322 | 5.147 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 54.769 | 52.040 | 53.057 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 19.268 | 16.920 | 13.778 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.933 | 597 | 2.454 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 278 | 0 | 17 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 26.858 | 1.139 | 1.911 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 111.988 | 11.927 | 17.688 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 451 | 195 | 191 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 10.665 | 4.362 | 7.826 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.744 | 10.174 | 10.290 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.597 | 2.108 | 1.530 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 774 | 272 | 282 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 359 | 9 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 8 | 7 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 26.166 | 5.077 | 5.431 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 255.302 | 64.024 | 142.999 |
| Revalorizaciones contables | 326 | 0 | 11 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 26.041 | 24.011 | 24.011 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 52 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 704 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.972 | 4.649 | 1.495 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 13.958 | 0 | 41 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 137 | 137 | 137 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 422 | 171 | 19 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 28 | 20 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.434 | 2.052 | 2.052 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 145 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.729 | 1.281 | 510 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.500 | 12.872 | 6.970 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 73 | 73 | 73 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.069 | 5.401 | 11.682 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.022 | 1.740 | 1.160 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 500 | 305 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.008 | 606 | 1.008 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 97 | 0 | 97 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.809 | 1.674 | 4.039 |
| D I S M I N U C I O N E S | 855.214 | 620.087 | 308.146 |
| Impuesto sobre Sociedades | 183.690 | 104.781 | 69.022 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 671.525 | 515.307 | 239.123 |
| Cambio criterios contables | 1.150 | 847 | 3 |
| Operaciones a plazos | 2.555 | 2.555 | 1.845 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.267 | 4.947 | 1.015 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 701 | 701 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.324 | 568 | 640 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.414 | 11.876 | 5.278 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 81.451 | 46.635 | 47.241 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 267 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 21 | 21 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 15 | 15 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 85.971 | 45.059 | 32.039 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 81.050 | 69.629 | 15.946 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.159 | 1.661 | 1.256 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.105 | 3.064 | 6 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 37.652 | 34.762 | 16.362 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 15 | 15 | 15 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.079 | 2.079 | 2.079 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.191 | 10.683 | 8.672 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.892 | 11.485 | 6.323 |
| Revalorizaciones contables | 235 | 0 | 235 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.368 | 2.368 | 2.368 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.496 | 9 | 9 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 699 | 279 | 224 |
| Exención por doble imposición dividendos | 165.811 | 165.047 | 83.849 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 39.189 | 39.189 | 2.044 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 137 | 137 | 137 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 21.694 | 18.046 | 59 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 901 | 901 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 1.706 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 531 | 360 | 47 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 28.661 | 19.987 | 3.864 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.442 | 8.265 | 2.529 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.124 | 2.558 | 1.295 |
| Montes vecinales en mano común | 500 | 500 | 500 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 760 | 657 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 23 | 23 | 23 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.235 | 1.235 | 1.235 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 13.866 | 9.279 | 2.122 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 391.279 | 820.677 | 881.072 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 128.530 | 95.740 | 37.154 |
| Base imponible positiva | 842.928 | 798.939 | 842.928 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
