- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
,
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 107 | 78 | 76 |
| Resultado contable | -5.548 | 196.108 | 152.248 |
| A U M E N T O S | 377.375 | 167.415 | 170.087 |
| Impuesto sobre Sociedades | 50.911 | 46.829 | 47.627 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 326.463 | 120.586 | 122.459 |
 Cambio criterios contables | 387 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.933 | 1.756 | 2.933 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.219 | 12.511 | 9.287 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.063 | 2.063 | 2.063 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 61 | 61 | 61 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 100 | 16 | 16 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 229 | 229 | 229 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.202 | 1.113 | 1.113 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.886 | 12.235 | 12.235 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 612 | 612 | 612 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.521 | 786 | 786 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.082 | 213 | 61 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.773 | 182 | 2.773 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.022 | 830 | 830 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.785 | 3.785 | 69 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.408 | 400 | 400 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 62.956 | 20.914 | 44.763 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 892 | 838 | 832 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 17.511 | 7.017 | 7.434 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.663 | 7.802 | 10.612 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.162 | 3.162 | 3.162 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.079 | 0 | 1.066 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 119.472 | 1.519 | 66 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 46 | 46 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 405 | 153 | 153 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.058 | 2.058 | 2.058 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.973 | 2.179 | 883 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.272 | 7.272 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.078 | 3.078 | 3.078 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 27 | 27 | 27 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 473 | 431 | 472 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 545 | 0 | 545 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.290 | 1.290 | 1.284 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.659 | 13.452 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.109 | 1.109 | 1.109 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.513 | 11.447 | 11.448 |
| D I S M I N U C I O N E S | 237.889 | 135.357 | 68.221 |
| Impuesto sobre Sociedades | 66.514 | 6.609 | 6.516 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 171.375 | 128.748 | 61.705 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.156 | 3.918 | 3.302 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.000 | 910 | 910 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 16.750 | 14.080 | 11.797 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 193 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.029 | 1.029 | 1.029 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 381 | 381 | 381 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.093 | 424 | 424 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 22 | 17 | 17 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 20.775 | 252 | 252 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.890 | 4.890 | 55 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 118 | 118 | 118 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 31 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 497 | 480 | 480 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.429 | 7.225 | 7.234 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.812 | 4.812 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 68 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 18.771 | 16.623 | 4.413 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 13.203 | 4.684 | 47 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 46 | 46 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.888 | 11.744 | 1.057 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.073 | 3.073 | 3.073 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.404 | 4.815 | 1.065 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.455 | 1.455 | 1.455 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.377 | 1.245 | 1.326 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.771 | 6.771 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.881 | 13.881 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.650 | 3.650 | 3.650 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.276 | 1.276 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2 | 2 | 2 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 21.370 | 20.993 | 19.620 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 134.897 | 228.670 | 254.604 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 5.950 | 5.618 | 5.343 |
| Base imponible positiva | 250.398 | 240.080 | 250.398 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
