- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.363 | 1.120 | 999 |
| Resultado contable | 2.704.077 | 3.570.598 | 3.219.224 |
| A U M E N T O S | 2.147.176 | 1.407.989 | 1.539.132 |
| Impuesto sobre Sociedades | 896.009 | 820.538 | 837.437 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 259 | 259 | 259 |
 Aumentos diversos | 1.250.909 | 587.192 | 701.436 |
 Cambio criterios contables | 4.792 | 673 | 673 |
| Operaciones a plazos | 1.405 | 1.405 | 1.405 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 6.507 | 3.694 | 3.694 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 3.208 | 3.208 | 3.208 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.584 | 1.425 | 1.425 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.652 | 13.146 | 12.618 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 59.288 | 39.279 | 48.344 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.552 | 6.526 | 6.466 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10.974 | 6.560 | 5.491 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.429 | 3.424 | 3.366 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.412 | 5.273 | 5.273 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 43.778 | 24.496 | 37.573 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 26.240 | 25.471 | 24.978 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 44.490 | 40.816 | 39.058 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 26.195 | 19.939 | 19.104 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20.039 | 9.010 | 7.745 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 35.075 | 11.714 | 21.668 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 347.098 | 41.663 | 106.315 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 13.963 | 13.917 | 4.920 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 68.294 | 33.180 | 46.724 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.958 | 3.043 | 3.043 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 555 | 388 | 337 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22.016 | 17.119 | 16.430 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 293.504 | 161.217 | 190.070 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.920 | 9.769 | 9.087 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 103 | 103 | 103 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 15.231 | 2.372 | 2.372 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 268 | 268 | 268 |
| Otros gastos no deducibles | 35.040 | 25.833 | 23.204 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 25.354 | 5.088 | 11.891 |
| Revalorizaciones contables | 1.089 | 234 | 1.076 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 128 | 128 | 128 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 240 | 29 | 29 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 768 | 669 | 756 |
| Exención por doble imposición dividendos | 780 | 773 | 244 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 827 | 803 | 803 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 573 | 506 | 449 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4 | 4 | 4 |
| Agrupa.interés económico | 491 | 471 | 471 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 637 | 0 | 637 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 824 | 824 | 824 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 844 | 349 | 226 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5.674 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 167 | 121 | 121 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.712 | 2.653 | 2.653 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 288 | 231 | 231 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.462 | 14.094 | 12.050 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.628 | 1.287 | 1.298 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.357 | 10.649 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.111 | 5.962 | 5.905 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 977 | 624 | 684 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 506 | 38 | 38 |
| Por otras correcciones al resultado | 28.891 | 16.715 | 15.949 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.637.021 | 1.265.163 | 945.364 |
| Impuesto sobre Sociedades | 118.430 | 56.958 | 28.795 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.356 | 3.356 | 3.356 |
| Disminuciones diversas | 1.515.236 | 1.204.849 | 913.213 |
| Cambio criterios contables | 8.606 | 6.639 | 6.458 |
| Operaciones a plazos | 37.661 | 37.661 | 36.263 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.678 | 5.106 | 5.062 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 50 | 50 | 50 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 54.301 | 49.782 | 34.719 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.322 | 16.587 | 12.730 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.016 | 9.636 | 9.091 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 99.235 | 82.307 | 75.932 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 27.158 | 23.093 | 7.034 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.330 | 3.308 | 2.810 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.265 | 9.430 | 6.802 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 401 | 401 | 401 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.041 | 8.041 | 8.041 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.859 | 2.859 | 1.885 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 42.862 | 29.321 | 11.830 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 25.090 | 12.905 | 19.735 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.868 | 2.651 | 1.530 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.920 | 3.599 | 2.877 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 110.323 | 100.338 | 103.246 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.347 | 3.347 | 1.161 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 93 | 65 | 63 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.320 | 4.320 | 4.320 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.526 | 1.526 | 1.526 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.095 | 9.239 | 6.152 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 284.305 | 158.949 | 135.621 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.698 | 15.736 | 12.562 |
| Revalorizaciones contables | 301 | 301 | 301 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.277 | 1.277 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12.227 | 12.227 | 12.227 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 583 | 571 | 571 |
| Exención por doble imposición dividendos | 513.447 | 430.181 | 288.904 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11.189 | 11.189 | 10.308 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 22.115 | 21.947 | 20.961 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 573 | 506 | 449 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 22.476 | 22.476 | 11.704 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 154 | 144 | 144 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 270 | 270 | 270 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.862 | 2.366 | 1.541 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 14.615 | 14.089 | 14.089 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 150 | 150 | 150 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.097 | 5.097 | 5.097 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 523 | 523 | 523 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 6 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.293 | 9.817 | 7.413 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.910 | 11.756 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.106 | 2.106 | 2.103 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.688 | 3.688 | 3.688 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 9.171 | 7.914 | 1.296 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.543 | 5.543 | 5.543 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 11.460 | 11.016 | 11.220 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 36.348 | 33.244 | 7.253 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.199.241 | 3.700.020 | 3.799.061 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 217.942 | 206.678 | 165.695 |
| Base imponible positiva | 3.561.356 | 3.525.572 | 3.561.356 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
