- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 644 | 528 | 514 |
| Resultado contable | 9.013.381 | 10.889.977 | 10.002.781 |
| A U M E N T O S | 9.114.263 | 6.408.482 | 6.838.535 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.672.017 | 2.370.157 | 2.597.065 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 15.552 | 5.300 | 5.300 |
 Aumentos diversos | 6.426.694 | 4.033.025 | 4.236.169 |
 Cambio criterios contables | 7.864 | 6.142 | 5.896 |
| Operaciones a plazos | 9.265 | 9.265 | 9.265 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 21.738 | 19.830 | 18.569 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 54.481 | 47.963 | 29.085 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 29.766 | 375 | 21.065 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 141.836 | 126.872 | 120.816 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 249.219 | 121.561 | 130.317 |
| Amort. inmovilizado I+D | 10.140 | 9.020 | 8.385 |
| Libertad amort.gastos I+D | 50.292 | 25.140 | 43.958 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.455 | 2.297 | 2.297 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 636 | 276 | 636 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 172.530 | 129.234 | 146.875 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 178.553 | 174.769 | 177.273 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 230.846 | 209.936 | 217.127 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 73.959 | 47.414 | 52.524 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20.519 | 20.158 | 20.158 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 358.857 | 118.259 | 169.605 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.111.145 | 806.720 | 519.053 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 182.788 | 178.488 | 168.881 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 304.573 | 187.886 | 265.563 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 29.752 | 29.695 | 29.695 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 268 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 102.471 | 71.298 | 80.068 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.261.238 | 1.215.414 | 1.456.480 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 73.593 | 65.561 | 64.481 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 30.714 | 5.373 | 4.727 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.009 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 120.963 | 80.845 | 84.666 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 147.792 | 7.482 | 102.262 |
| Revalorizaciones contables | 7.090 | 7.090 | 6.964 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 10.159 | 235 | 235 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.868 | 1.868 | 1.868 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.505 | 4.444 | 3.594 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.373 | 5.373 | 3.154 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 23.852 | 12.243 | 13.292 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.821 | 2.232 | 2.228 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 12.985 | 12.887 | 12.387 |
| Agrupa.interés económico | 14.538 | 13.728 | 4.863 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.486 | 1.486 | 1.486 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.204 | 0 | 2.199 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.660 | 3.660 | 2.180 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 28.957 | 28.866 | 21.402 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.443 | 2.443 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4 | 4 | 4 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 23.925 | 19.703 | 22.431 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 59.794 | 59.794 | 59.794 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.490 | 6.181 | 6.184 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 73.107 | 73.107 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.003 | 2.003 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.497 | 3.457 | 3.346 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 13.964 | 13.964 | 2.651 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 25.561 | 925 | 24.356 |
| Por otras correcciones al resultado | 111.142 | 40.054 | 91.822 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.123.394 | 7.607.255 | 6.610.758 |
| Impuesto sobre Sociedades | 363.877 | 120.325 | 117.392 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 14.975 | 10.675 | 7.124 |
| Disminuciones diversas | 8.744.541 | 7.476.255 | 6.486.243 |
| Cambio criterios contables | 39.706 | 37.087 | 36.738 |
| Operaciones a plazos | 21.377 | 21.377 | 21.377 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.534 | 3.207 | 3.266 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.124 | 1.124 | 1.124 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 197.040 | 162.581 | 146.950 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 179.020 | 142.013 | 150.441 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 357.170 | 293.648 | 318.279 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 49.924 | 40.402 | 40.751 |
| Amort. inmovilizado I+D | 19.143 | 18.576 | 17.730 |
| Libertad amort.gastos I+D | 35.308 | 18.568 | 30.907 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 15 | 15 | 15 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 191.810 | 191.810 | 191.193 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 159.400 | 158.768 | 159.400 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 74.428 | 47.546 | 44.859 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 14.814 | 14.546 | 14.348 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 96.053 | 83.525 | 83.525 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 368.224 | 352.721 | 297.850 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 18.598 | 18.598 | 18.598 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.051 | 5.051 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 139.856 | 7.623 | 7.623 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 858 | 858 | 858 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 160.497 | 143.998 | 139.747 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.836.405 | 1.160.076 | 1.181.785 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 63.973 | 49.374 | 48.369 |
| Revalorizaciones contables | 6.589 | 6.447 | 6.108 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 39.275 | 39.275 | 1.679 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 347 | 347 | 347 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 10.124 | 9.601 | 6.597 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.635.600 | 3.504.536 | 2.867.935 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 129.453 | 105.961 | 112.886 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 159.534 | 142.947 | 18.192 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.821 | 2.232 | 2.228 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.564 | 7.287 | 7.564 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 65 | 65 | 65 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.634 | 1 | 2.634 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25.590 | 25.590 | 25.590 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.800 | 1.800 | 1.800 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 5.934 | 3.255 | 2.679 |
| Pymes: libertad amortización | 18 | 18 | 18 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.836 | 15.149 | 16.321 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 250.000 | 250.000 | 250.000 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 170 | 163 | 170 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 82.914 | 82.914 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 9.274 | 9.274 | 9.072 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.287 | 3.287 | 3.287 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 123.587 | 122.505 | 56.507 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.504 | 527 | 469 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 97.343 | 79.795 | 52.883 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.220 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 52.338 | 46.383 | 41.465 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 9.069.944 | 9.754.274 | 10.294.212 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 245.643 | 192.365 | 230.835 |
| Base imponible positiva | 9.984.828 | 9.637.587 | 9.984.828 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
