- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 64.182 | 42.461 | 28.435 |
| Resultado contable | 2.782.126 | 3.776.347 | 982.079 |
| A U M E N T O S | 1.263.679 | 930.080 | 342.870 |
| Impuesto sobre Sociedades | 321.115 | 301.227 | 267.876 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 8 | 8 | 8 |
 Aumentos diversos | 942.555 | 628.844 | 74.985 |
 Cambio criterios contables | 781 | 609 | 520 |
| Operaciones a plazos | 1.492 | 426 | 952 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.579 | 492 | 2.908 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 49.908 | 16 | 16 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.494 | 3.378 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.143 | 582 | 538 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.677 | 2.933 | 1.600 |
| Amort. inmovilizado I+D | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amort.gastos I+D | 506 | 300 | 64 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.078 | 516 | 502 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 179 | 134 | 121 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.810 | 3.315 | 3.308 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 988 | 748 | 713 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.768 | 1.548 | 1.194 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.948 | 817 | 681 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 795 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.113 | 428 | 773 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 177.682 | 117.752 | 1.489 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 357.170 | 357.169 | 1.245 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 73.620 | 25.810 | 3.932 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 897 | 642 | 234 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 377 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 879 | 794 | 159 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 58.698 | 2.258 | 5.874 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.096 | 1.646 | 1.561 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 51.025 | 50.958 | 114 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 37 | 25 | 28 |
| Otros gastos no deducibles | 52.563 | 17.407 | 18.816 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.925 | 46 | 23 |
| Revalorizaciones contables | 111 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 6 | 6 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 480 | 243 | 467 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 56 | 53 | 7 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 350 | 5 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.105 | 1.103 | 1.094 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7 | 7 | 7 |
| Agrupa.interés económico | 6.518 | 6.430 | 6.411 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 2 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 12 | 11 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 70 | 26 | 26 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 99 | 0 | 27 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.559 | 3.199 | 2.896 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.999 | 2.784 | 2.255 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 379 | 80 | 74 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.050 | 4.049 | 2.605 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.565 | 465 | 583 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 76 | 74 | 73 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.452 | 2.659 | 458 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 119 | 52 | 79 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 117 | 0 | 112 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 272 | 37 | 46 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 135 | 132 | 132 |
| Por otras correcciones al resultado | 27.774 | 16.667 | 10.251 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.958.578 | 3.715.979 | 135.723 |
| Impuesto sobre Sociedades | 136.538 | 44.337 | 4.110 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.822.039 | 3.671.642 | 131.613 |
| Cambio criterios contables | 2.370 | 1.768 | 728 |
| Operaciones a plazos | 3.365 | 3.365 | 3.059 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.832 | 2.186 | 2.187 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 43 | 43 | 37 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.616 | 13.616 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.038 | 2.815 | 2.168 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.533 | 1.319 | 1.054 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.136 | 3.337 | 2.108 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 335 | 322 | 304 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 408 | 392 | 28 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 458 | 433 | 354 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 135 | 135 | 87 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 846 | 846 | 418 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 491 | 481 | 481 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.182 | 2.110 | 414 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 415 | 38 | 38 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.477 | 14.037 | 671 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.954 | 11.436 | 5.096 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 309 | 304 | 77 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.986 | 2.355 | 15 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.253 | 7.746 | 2.162 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 845.365 | 845.260 | 34 |
| Revalorizaciones contables | 54 | 30 | 23 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 162 | 162 | 162 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 44.914 | 714 | 7 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.800.807 | 2.712.897 | 75.403 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 124 | 12 | 66 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.432 | 3.314 | 3.314 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.105 | 1.103 | 1.094 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 323 | 285 | 264 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13 | 3 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 296 | 296 | 296 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 21 | 17 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.295 | 7.184 | 4.997 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.999 | 5.261 | 4.018 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 111 | 104 | 99 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.395 | 3.320 | 2.096 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.817 | 840 | 504 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 34 | 34 | 16 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.719 | 3.565 | 525 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.428 | 2.359 | 2.315 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.322 | 9.322 | 9.174 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 263 | 263 | 263 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.959 | 7.311 | 6.544 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 93.831 | 992.089 | 1.190.900 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 345.520 | 298.987 | 58.129 |
| Base imponible positiva | 1.117.115 | 1.108.948 | 1.117.115 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
