- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
,
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 24.674 | 16.823 | 12.632 |
| Resultado contable | 392.791 | 764.758 | 582.708 |
| A U M E N T O S | 407.817 | 260.110 | 274.612 |
| Impuesto sobre Sociedades | 165.085 | 156.848 | 146.233 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 242.727 | 103.262 | 128.380 |
 Cambio criterios contables | 195 | 64 | 153 |
| Operaciones a plazos | 1.990 | 584 | 1.562 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 19.834 | 2 | 19.712 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 17.763 | 240 | 806 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 329 | 0 | 329 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 343 | 97 | 297 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.284 | 942 | 862 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 18 | 18 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 488 | 243 | 238 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 286 | 235 | 255 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 260 | 29 | 26 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 295 | 262 | 265 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.011 | 916 | 918 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.616 | 325 | 3.537 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 141 | 141 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.077 | 481 | 3.518 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.088 | 1.420 | 1.387 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 172 | 87 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.575 | 1.109 | 2.675 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.470 | 8 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31 | 31 | 31 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 752 | 269 | 221 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 906 | 621 | 655 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 328 | 7 | 18 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.026 | 1.015 | 1.015 |
| Otros gastos no deducibles | 52.010 | 33.424 | 34.508 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.421 | 29 | 22 |
| Revalorizaciones contables | 184 | 1 | 156 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.422 | 1.684 | 4.422 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 455 | 142 | 23 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 1 | 1 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.053 | 141 | 3.008 |
| Exención por doble imposición dividendos | 658 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 203 | 38 | 203 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 106 | 81 | 41 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 15 | 15 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 489 | 488 | 383 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 46 | 16 | 16 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.660 | 1.554 | 1.631 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.854 | 1.351 | 1.456 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.800 | 2.417 | 2.389 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.063 | 850 | 680 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 73.302 | 45.973 | 34.782 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 173 | 171 | 101 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.920 | 2.552 | 61 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 91 | 61 | 61 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 774 | 0 | 774 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 101 | 97 | 9 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 131 | 92 | 87 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.513 | 2.937 | 5.080 |
| D I S M I N U C I O N E S | 338.470 | 248.096 | 166.347 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.268 | 4.391 | 2.032 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 252 | 180 | 127 |
| Disminuciones diversas | 300.950 | 243.525 | 164.189 |
| Cambio criterios contables | 374 | 201 | 141 |
| Operaciones a plazos | 3.545 | 3.545 | 759 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.014 | 588 | 267 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.044 | 904 | 731 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.175 | 632 | 518 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 52 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 101 | 101 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 39 | 39 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 508 | 508 | 475 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 929 | 925 | 865 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 557 | 557 | 546 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 286 | 286 | 76 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 22 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 114 | 59 | 59 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.753 | 253 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 32.575 | 5.268 | 1.006 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 61 | 57 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 428 | 428 | 274 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 82 | 77 | 77 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 446 | 419 | 99 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 70 | 70 | 51 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 602 | 602 | 602 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 697 | 685 | 32 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.820 | 1.254 | 806 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 174 | 21 | 2 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 26 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 179 | 179 | 130 |
| Exención por doble imposición dividendos | 136.433 | 135.575 | 94.513 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.107 | 2.103 | 22 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 120 | 120 | 120 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 106 | 81 | 41 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 261 | 250 | 146 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 49 | 19 | 18 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 27 | 27 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 2.471 | 2.471 | 2.471 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.957 | 4.856 | 4.403 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.986 | 5.338 | 4.214 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11 | 8 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.201 | 1.051 | 681 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 76.203 | 54.428 | 35.058 |
| Montes vecinales en mano común | 3.335 | 3.318 | 1.952 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 33 | 33 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.478 | 3.158 | 545 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.001 | 4.987 | 4.949 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.675 | 2.675 | 2.675 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.100 | 4.100 | 4.100 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.826 | 1.350 | 763 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 462.222 | 776.777 | 690.977 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 183.048 | 171.179 | 59.695 |
| Base imponible positiva | 622.217 | 606.750 | 622.217 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
