- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
,
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 36.535 | 22.803 | 16.041 |
| Resultado contable | 272.242 | 569.591 | 421.248 |
| A U M E N T O S | 540.841 | 360.204 | 217.329 |
| Impuesto sobre Sociedades | 125.106 | 121.528 | 114.458 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 415.735 | 238.676 | 102.871 |
 Cambio criterios contables | 244 | 59 | 220 |
| Operaciones a plazos | 1.486 | 383 | 1.411 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 71 | 68 | 68 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 33 | 33 | 33 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.242 | 71 | 638 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.151 | 640 | 820 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 100 | 100 | 100 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 212 | 181 | 188 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 31 | 11 | 9 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.076 | 53 | 23 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 318 | 197 | 256 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.603 | 1.120 | 1.161 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 450 | 72 | 124 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 124 | 0 | 1 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.091 | 50 | 55 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.214 | 908 | 2.271 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 655 | 527 | 526 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 78 | 66 | 66 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3 | 3 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8 | 8 | 5 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.121 | 1.571 | 1.532 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.018 | 1.547 | 1.934 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3 | 3 | 3 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 39 | 35 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 21.731 | 8.812 | 12.277 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 94 | 20 | 9 |
| Revalorizaciones contables | 6 | 6 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 3 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 126 | 106 | 106 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12 | 12 | 9 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 154 | 154 | 154 |
| Exención por doble imposición dividendos | 197 | 197 | 197 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 22 | 22 | 9 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 289 | 189 | 177 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 94 | 37 | 35 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 351 | 30 | 260 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 154 | 6 | 152 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.504 | 1.111 | 1.078 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.087 | 809 | 754 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 42 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.596 | 923 | 1.077 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 137.648 | 87.935 | 50.563 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.217 | 7.152 | 2.667 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 203.876 | 118.878 | 16.710 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.170 | 477 | 919 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 402 | 0 | 37 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 41 | 11 | 10 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.539 | 4.081 | 4.222 |
| D I S M I N U C I O N E S | 484.413 | 337.723 | 104.405 |
| Impuesto sobre Sociedades | 31.313 | 2.045 | 941 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 453.100 | 335.679 | 103.464 |
| Cambio criterios contables | 120 | 52 | 83 |
| Operaciones a plazos | 212 | 212 | 113 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 957 | 465 | 104 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 292 | 256 | 184 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.408 | 587 | 526 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 815 | 26 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 17 | 17 | 17 |
| Libertad amort.gastos I+D | 132 | 132 | 132 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 291 | 287 | 209 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 465 | 465 | 347 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 38 | 38 | 38 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 53 | 49 | 38 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3 | 3 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.368 | 1 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 835 | 808 | 808 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 27 | 27 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 107 | 97 | 3 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 467 | 278 | 54 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 95 | 94 | 86 |
| Revalorizaciones contables | 18 | 18 | 8 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 175 | 175 | 175 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.144 | 1.143 | 1.143 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición dividendos | 43.062 | 42.884 | 16.181 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 457 | 457 | 367 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 67 | 67 | 67 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 289 | 189 | 177 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 228 | 219 | 22 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 95 | 51 | 23 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 121 | 121 | 121 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 21 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.286 | 1.256 | 1.116 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.779 | 1.582 | 1.288 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.241 | 845 | 669 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 151.111 | 106.814 | 53.580 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.307 | 6.406 | 881 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 222.635 | 159.512 | 16.547 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 436 | 435 | 435 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.714 | 6.714 | 6.606 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 3 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.470 | 3.073 | 1.488 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 328.849 | 592.077 | 534.178 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 99.073 | 97.371 | 23.856 |
| Base imponible positiva | 503.704 | 497.006 | 503.704 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
