- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
,
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 12.361 | 9.024 | 7.423 |
| Resultado contable | 1.356.484 | 3.624.584 | 921.802 |
| A U M E N T O S | 4.101.978 | 546.914 | 2.641.252 |
| Impuesto sobre Sociedades | 504.068 | 353.669 | 462.243 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 205.550 | 2 | 2 |
 Aumentos diversos | 3.392.360 | 193.243 | 2.179.007 |
 Cambio criterios contables | 12 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos | 2.276 | 189 | 702 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 24 | 16 | 5 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.634 | 0 | 181 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.109 | 1.076 | 940 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.106 | 658 | 668 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 48 | 41 | 27 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 609 | 445 | 526 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 58 | 43 | 37 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 31 | 30 | 29 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 27.772 | 4.537 | 5.948 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 563 | 389 | 496 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 31.675 | 602 | 7.220 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.662.406 | 24.919 | 791.551 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 22.791 | 21.362 | 15.928 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.316.936 | 40.226 | 1.271.365 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.061 | 1.697 | 1.817 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 13.199 | 13.093 | 105 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 890 | 820 | 633 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 37.723 | 33.517 | 34.137 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.316 | 1.085 | 1.024 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.475 | 221 | 189 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 96 | 7 | 7 |
| Otros gastos no deducibles | 22.918 | 10.640 | 13.372 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 33.644 | 2.448 | 8.609 |
| Revalorizaciones contables | 105 | 18 | 100 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 55 | 0 | 39 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.896 | 38 | 38 |
| Exención por doble imposición dividendos | 24.310 | 24.310 | 16.289 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 26 | 26 | 26 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 39 | 38 | 31 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 60 | 60 | 55 |
| Agrupa.interés económico | 295 | 292 | 290 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 26 | 26 | 22 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 203 | 0 | 203 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 145.220 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 320 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 440 | 230 | 268 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 226 | 207 | 200 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 40 | 40 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 133 | 95 | 102 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 171 | 171 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.474 | 4.950 | 3.117 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 255 | 124 | 119 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 963 | 327 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 498 | 471 | 494 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7 | 1 | 7 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.965 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 51 | 51 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.207 | 3.686 | 2.032 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.289.547 | 3.606.848 | 2.643.579 |
| Impuesto sobre Sociedades | 86.947 | 13.117 | 1.187 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.202.601 | 3.593.730 | 2.642.392 |
| Cambio criterios contables | 13 | 13 | 13 |
| Operaciones a plazos | 1.056 | 1.056 | 869 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 700 | 85 | 85 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 808.645 | 30.754 | 778.236 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.601 | 111 | 96 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.014 | 2.645 | 2.578 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 54 | 48 | 40 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 2 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 42 | 42 | 42 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 37.941 | 34.324 | 1.063 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 13.698 | 13.124 | 594 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.440 | 466 | 469 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 181.684 | 62.169 | 2.542 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 35.479 | 35.478 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 422 | 422 | 416 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 748 | 600 | 186 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.498 | 1.468 | 83 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 45.508 | 39.110 | 38.196 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.230 | 1.230 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 24.899 | 24.899 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 240.399 | 9.324 | 248 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8 | 8 | 8 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.170 | 2.170 | 2.152 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.292.195 | 2.937.389 | 1.729.333 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 52.170 | 19.662 | 33 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 375 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 39 | 38 | 31 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 39.483 | 14 | 11 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8 | 8 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 387 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.121 | 7.121 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 113 | 113 | 54 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 528 | 497 | 466 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 25 | 24 | 24 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 87 | 60 | 44 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 168.587 | 168.587 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.681 | 11.755 | 2.205 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 973 | 359 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.206 | 1.205 | 1.206 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.506 | 1.506 | 1.506 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 110.909 | 93.995 | 76.111 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.730 | 0 | 1.730 |
| Otras correcciones al resultado | 94.246 | 91.880 | 1.739 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 148.239 | 564.530 | 898.788 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 106.315 | 96.361 | 58.968 |
| Base imponible positiva | 835.879 | 645.107 | 835.879 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
