Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	115.186	74.043	53.288
Resultado contable	4.419.149	9.092.893	4.757.978
A U M E N T O S	8.102.939	3.756.279	2.788.461
Impuesto sobre Sociedades	1.202.263	790.439	748.354
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	27.502	27.502	1
Aumentos diversos	6.873.174	2.938.339	2.040.106
Cambio criterios contables	1.332	680	330
Operaciones a plazos	10.051	3.815	8.243
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	18.910	14.787	9.886
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	23.350	6.474	17.899
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	2.616	701	652
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	27.341	24.093	24.124
Diferencias entre amortización contable y fiscal	36.131	17.115	23.553
Amort. inmovilizado I+D	59	44	34
Libertad amort.gastos I+D	1.989	1.263	1.121
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	10.256	430	489
Otros supuestos de libertad de amortización	625	285	311
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	8.172	6.553	7.114
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.521	2.127	2.007
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	3.068	1.281	1.481
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	248.448	26.120	18.234
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	156.050	147.547	1.305
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	39.818	18.949	11.459
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	2.715.255	176.067	753.721
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	189.141	171.199	157.147
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	715.866	486.848	558.062
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	41.664	27.548	7.105
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	127	117	0
Provisiones y gastos por pensiones	438	237	168
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	77.334	30.327	20.755
Gastos por donativos y liberalidades	39.494	25.402	24.659
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	14	14	3
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	1.373	611	597
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	2.859	85	532
Otros gastos no deducibles	163.697	78.970	65.176
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	249.044	48.925	36.297
Revalorizaciones contables	3.255	3.187	3.187
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.018.607	1.018.461	394
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	221.905	149.159	3.840
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	63.912	8.927	1.934
Exención por doble imposición dividendos	35.224	21.172	14.967
Exención por rentas en el extranjero art.22	20.721	17.701	241
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	7.012	3.877	4.225
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.077	1.034	365
Agrupa.interés económico	1.372	702	611
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	793	639	606
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.594	1.578	1.577
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	11.223	3.453	433
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	22.182	20.793	111
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	125	0	125
Pymes: libertad amortización	6.608	5.093	4.575
Pymes: amortiz.acelerada	4.726	3.122	2.566
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	200	30	58
Arrendamiento financiero: régimen especial	45.378	22.665	40.383
Rég.fiscal valores extranjeros	928	928	154
Régimen ent.parcialmente exentas	242.664	144.212	88.730
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	5.796	3.956	1.739
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	173.330	106.879	10.984
Por reserva para inversiones en Canarias	5.608	1.931	4.316
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	2.303	1.412	1.843
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	800	800	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	929	592	600
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	6.265	6.265	6.265
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	61.258	4	10.108
Por otras correcciones al resultado	120.337	71.152	82.707
D I S M I N U C I O N E S	10.860.601	9.331.170	3.646.371
Impuesto sobre Sociedades	376.586	160.032	41.929
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	81.631	79.671	6.600
Disminuciones diversas	10.402.384	9.091.466	3.597.843
Cambio criterios contables	2.586	1.606	807
Operaciones a plazos	10.466	10.466	6.835
Reversión del deterioro valor patrimonial	9.454	9.371	3.570
Rentas negativas art.19.11 y 12	541	540	165
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	25.422	25.418	19.712
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	83.883	81.329	29.101
Diferencias entre amortización contable y fiscal	48.125	46.021	33.592
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	17.556	9.914	11.603
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	5.185	4.113	1.134
Amort. inmovilizado I+D	29	29	4
Libertad amort.gastos I+D	1.316	1.313	447
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	800	755	609
Otros supuestos de libertad de amortización	531	531	282
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3.504	3.479	2.995
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	75	74	35
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	42.827	28.569	13.214
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	2.142	2.092	663
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	13.565	13.164	769
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	829.406	330.450	132.257
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	31.276	30.211	4.470
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	4.218	4.074	2.928
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	37.871	37.302	1.669
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	1.249	1.249	1.249
Provisiones y gastos por pensiones	165	48	140
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	116.503	74.956	14.406
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	443	254	50
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	48.462	48.038	47.755
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	87.647	81.910	5.219
Revalorizaciones contables	4.745	4.431	55
Aplicación del valor normal de mercado	54.927	54.927	28
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	314	281	167
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	8	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	7.444	5.382	860
Exención por doble imposición dividendos	6.970.989	6.498.623	2.244.387
Exención por rentas en el extranjero art.22	127.458	127.443	12.344
Reducción ingresos activos intangibles	15.744	15.744	14.140
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	7.012	3.877	4.225
Agrupa.interés económico y UTES	4.877	4.524	2.061
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	769	570	515
Rentas exentas de UTE en extranjero	9	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	2.528	2.473	2.472
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	14.912	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	885	885	0
Valor.bienes y derechos	5.255	4.943	1.811
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	8.619	6.548	3.776
Pymes: amortiz.acelerada	5.913	5.149	3.795
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	166	153	148
Arrendamiento financiero: régimen especial	13.244	10.981	7.197
Rég.fiscal valores extranjeros	628.274	623.853	410.705
Régimen ent.parcialmente exentas	262.269	178.006	92.720
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	70.005	70.005	70.005
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	7.053	6.208	2.950
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	185.722	132.337	11.507
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	687	676	674
Por reserva para inversiones en Canarias	20.386	20.386	19.474
Exención transmisión bienes inmuebles	65	65	65
Operaciones a plazos DT.1ª	3.066	3.066	2.393
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	48.281	42.246	1.406
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	5.799	5.799	5.799
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	15.474	0	0
Otras correcciones al resultado	490.738	418.257	350.311
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.610.334	3.451.242	3.865.461
Compensaciones de B.I. negativas	897.961	759.820	399.971
Base imponible positiva	3.419.406	3.254.251	3.419.406

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad

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