- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.125 | 894 | 738 |
| Resultado contable | 1.696.726 | 5.085.313 | 2.652.842 |
| A U M E N T O S | 5.821.419 | 2.280.993 | 1.403.445 |
| Impuesto sobre Sociedades | 464.200 | 325.785 | 324.992 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 5.357.219 | 1.955.208 | 1.078.452 |
 Cambio criterios contables | 1.047 | 1.047 | 759 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 94 | 45 | 80 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 7.041 | 7.041 | 13 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.352 | 72 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.704 | 21.708 | 10.949 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 52.320 | 20.454 | 44.578 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.012 | 4.012 | 531 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.288 | 364 | 1.208 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 417 | 285 | 260 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 129 | 129 | 129 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 37.209 | 25.201 | 30.370 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.729 | 756 | 3.421 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.741 | 4.339 | 7.050 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.223.761 | 66.743 | 18.626 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.423 | 2.247 | 2.247 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 90.362 | 33.975 | 48.012 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.615.367 | 475.433 | 224.553 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 89.130 | 77.456 | 42.404 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 260.633 | 207.225 | 169.887 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 35.972 | 10.224 | 5.208 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 23.630 | 18.733 | 11.469 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 291.905 | 215.955 | 147.728 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 60.813 | 53.752 | 49.318 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10.364 | 9.862 | 190 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 596 | 21 | 21 |
| Otros gastos no deducibles | 43.517 | 12.833 | 12.123 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 438.001 | 32.229 | 53.464 |
| Revalorizaciones contables | 39.142 | 39.142 | 39.142 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.267 | 855 | 1.267 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.953 | 5.346 | 5.346 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.386 | 1.294 | 1.290 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.172 | 4.023 | 1.966 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.570 | 1.907 | 1.406 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.760 | 41 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 2.615 | 1.274 | 601 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.716 | 1.235 | 1.235 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6.918 | 5.035 | 5.035 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 65.901 | 64.006 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 43.031 | 42.795 | 42.795 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 327 | 327 | 295 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 368 | 307 | 368 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 180 | 180 | 180 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.392 | 7.063 | 2.905 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 414.066 | 136.599 | 62.349 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.646 | 8.495 | 881 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 365.982 | 294.049 | 12.497 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.212 | 62 | 62 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.623 | 0 | 3.623 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 4 | 4 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 334 | 13 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 46.100 | 39.016 | 10.605 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.364.452 | 6.633.604 | 2.579.784 |
| Impuesto sobre Sociedades | 274.378 | 178.348 | 34.467 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 818 | 818 | 818 |
| Disminuciones diversas | 7.089.257 | 6.454.439 | 2.544.500 |
| Cambio criterios contables | 33.165 | 1.909 | 1.044 |
| Operaciones a plazos | 255 | 255 | 189 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 117 | 117 | 82 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 157.945 | 154.789 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 37.805 | 34.801 | 16.915 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.076 | 3.610 | 4.398 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 60.959 | 27.872 | 27.301 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 18.657 | 16.662 | 1.440 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.424 | 2.391 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 323 | 323 | 323 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 268 | 1 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 199 | 199 | 199 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.419 | 11.419 | 11.419 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 44.380 | 18.520 | 17.802 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 203 | 123 | 123 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 21.685 | 4.768 | 2.353 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 489.161 | 451.349 | 302.837 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.120 | 6.120 | 5.578 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.620 | 6.620 | 6.578 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.007 | 8.007 | 8.007 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.312 | 12.849 | 5.545 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 239.910 | 198.823 | 105.722 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 100.815 | 97.872 | 1.949 |
| Revalorizaciones contables | 239.300 | 239.300 | 239.300 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 25.714 | 25.714 | 346 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 401 | 401 | 401 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.000 | 1.604 | 534 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.352.633 | 4.240.774 | 1.582.523 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 228.398 | 227.102 | 15.208 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 47.065 | 46.476 | 46.200 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.570 | 1.907 | 1.406 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.984 | 4.881 | 4.770 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.070 | 1.068 | 1.068 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 76 | 76 | 75 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.030 | 6.405 | 6.404 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 6.585 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 319 | 319 | 147 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 277 | 277 | 277 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 253 | 253 | 253 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.283 | 4.157 | 2.794 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.035 | 2.035 | 2.035 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 388.500 | 159.866 | 81.569 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.238 | 7.231 | 7 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 376.042 | 304.174 | 12.931 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 314 | 314 | 314 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.731 | 9.731 | 9.731 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 84.990 | 84.896 | 544 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 14.432 | 14.432 | 14.432 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 881 | 481 | 465 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 13.968 | 12.309 | 2.336 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -93.532 | 487.073 | 1.382.912 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 157.252 | 151.642 | 39.872 |
| Base imponible positiva | 1.334.673 | 1.240.494 | 1.334.673 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
