- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
,
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 537 | 416 | 353 |
| Resultado contable | 493.287 | 768.969 | 662.800 |
| A U M E N T O S | 763.647 | 537.598 | 330.528 |
| Impuesto sobre Sociedades | 172.082 | 164.841 | 165.008 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 591.565 | 372.757 | 165.521 |
 Cambio criterios contables | 1.574 | 1.574 | 1.180 |
| Operaciones a plazos | 13.003 | 13.003 | 13.003 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.031 | 42 | 42 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 7 | 7 | 7 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 17.292 | 17.028 | 17.028 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.879 | 9.732 | 9.732 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 51.968 | 3.122 | 4.748 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 21 | 21 | 21 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 111 | 111 | 109 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.768 | 5.714 | 1.497 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.363 | 5.363 | 5.346 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.721 | 2.398 | 2.287 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.013 | 2.535 | 2.621 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 286 | 268 | 35 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.227 | 1.917 | 2.910 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 33.889 | 7.582 | 18.606 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.013 | 1.057 | 1.860 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.059 | 1.988 | 2.469 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.812 | 247 | 247 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.253 | 7.728 | 7.488 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 21.935 | 8.023 | 9.151 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.901 | 5.991 | 5.991 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.759 | 1.759 | 1.759 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 201 | 0 | 201 |
| Otros gastos no deducibles | 15.617 | 11.588 | 10.468 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.964 | 2.891 | 14.559 |
| Revalorizaciones contables | 111 | 29 | 29 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.122 | 4.122 | 4.122 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 65 | 65 | 65 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.549 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.201 | 1.201 | 1.201 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.347 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 63 | 36 | 63 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 452 | 452 | 452 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 518 | 518 | 518 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 746 | 746 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 791 | 791 | 716 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 889 | 889 | 729 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.308 | 3.081 | 2.924 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 27.725 | 12.856 | 532 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.633 | 20.555 | 2.926 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 255.079 | 205.006 | 7.155 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.050 | 4.050 | 4.050 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 236 | 223 | 223 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.392 | 4.392 | 4.392 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.617 | 2.059 | 2.061 |
| D I S M I N U C I O N E S | 741.962 | 563.879 | 243.141 |
| Impuesto sobre Sociedades | 52.123 | 14.656 | 10.960 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 689.839 | 549.223 | 232.181 |
| Cambio criterios contables | 3.750 | 3.717 | 1.110 |
| Operaciones a plazos | 2.409 | 2.409 | 2.409 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.082 | 1.070 | 935 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 55 | 55 | 55 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.809 | 5.809 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.685 | 11.267 | 2.335 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.278 | 2.835 | 2.378 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 22.542 | 16.601 | 16.451 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4.710 | 4.710 | 275 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2 | 2 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.188 | 2.188 | 1.498 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 44.015 | 43.859 | 3.243 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 124 | 124 | 124 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.619 | 514 | 366 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 32.733 | 316 | 1.089 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 10 | 10 | 10 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.343 | 1.076 | 724 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.859 | 8.887 | 8.489 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 25.100 | 9.422 | 9.580 |
| Revalorizaciones contables | 13 | 13 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7 | 7 | 7 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 184 | 184 | 184 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición dividendos | 53.045 | 48.222 | 50.177 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.001 | 7.001 | 7.001 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 63 | 36 | 63 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.676 | 1.666 | 1.666 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 518 | 516 | 516 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 855 | 855 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 285 | 285 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9.089 | 3.781 | 1.940 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.227 | 1.617 | 1.481 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.446 | 2.182 | 2.171 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 32.241 | 18.676 | 513 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 21.724 | 21.724 | 4.099 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 261.207 | 223.098 | 6.982 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3 | 3 | 3 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 92.979 | 92.979 | 92.979 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.332 | 6.332 | 6.332 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 819 | 819 | 819 |
| Otras correcciones al resultado | 4.872 | 4.389 | 4.223 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 516.436 | 744.314 | 751.832 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 87.219 | 84.946 | 69.567 |
| Base imponible positiva | 675.150 | 669.118 | 675.150 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
