- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
,
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 647 | 508 | 304 |
| Resultado contable | 259.928 | 337.854 | 238.457 |
| A U M E N T O S | 1.525.531 | 1.104.835 | 197.722 |
| Impuesto sobre Sociedades | 71.761 | 70.739 | 71.041 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.453.770 | 1.034.096 | 126.681 |
 Cambio criterios contables | 82 | 65 | 0 |
| Operaciones a plazos | 212 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 27 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.292 | 36 | 1.284 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.803 | 6.080 | 1.397 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 363 | 342 | 342 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 127 | 127 | 124 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.567 | 2.333 | 2.287 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.211 | 1.087 | 1.079 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.346 | 3.205 | 3.209 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.232 | 1.237 | 2.077 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.040 | 3.040 | 3.029 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.562 | 317 | 1.756 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 9.964 | 1.169 | 1.471 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 231 | 231 | 231 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.016 | 661 | 661 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 277 | 277 | 162 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 221 | 221 | 221 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.477 | 108 | 89 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.253 | 4.609 | 5.766 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.025 | 2.470 | 9.062 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.374 | 2.575 | 2.466 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.300 | 59 | 59 |
| Revalorizaciones contables | 17 | 17 | 17 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 664 | 44 | 620 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 48 | 48 | 48 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 154 | 154 | 154 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.292 | 1.289 | 1.252 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 696 | 255 | 102 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 651 | 651 | 608 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 215 | 214 | 125 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.720 | 7.916 | 1.135 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 215.468 | 169.455 | 32.817 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 22.483 | 14.750 | 3.952 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.109.779 | 786.821 | 28.221 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 78 | 78 | 78 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 69 | 69 | 69 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 225 | 225 | 225 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 22.193 | 21.847 | 20.473 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.524.457 | 1.147.502 | 124.132 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.720 | 3.202 | 2.572 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.516.737 | 1.144.300 | 121.560 |
| Cambio criterios contables | 395 | 395 | 47 |
| Operaciones a plazos | 1.626 | 1.303 | 1.303 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 37 | 37 | 37 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.843 | 1.757 | 1.604 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.378 | 6.378 | 1.073 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.105 | 4.834 | 4.350 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 524 | 469 | 473 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 13 | 13 | 13 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 56 | 56 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 169 | 169 | 89 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.848 | 1.720 | 1.675 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 139 | 139 | 118 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 78 | 78 | 78 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 905 | 903 | 628 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 83 | 83 | 83 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 235 | 235 | 235 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 927 | 927 | 927 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3 | 3 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.215 | 1.449 | 1.879 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 881 | 581 | 729 |
| Revalorizaciones contables | 13 | 13 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 47 | 47 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 17.455 | 15.522 | 9.032 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 69 | 69 | 69 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 668 | 668 | 668 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 38 | 38 | 6 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.671 | 1.501 | 1.306 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.887 | 1.937 | 1.877 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.526 | 908 | 866 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.085 | 7.827 | 920 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 224.614 | 180.100 | 36.198 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 24.499 | 17.048 | 3.660 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.172.691 | 862.638 | 29.288 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 542 | 542 | 514 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.795 | 1.795 | 1.795 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 32.671 | 32.114 | 20.007 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 262.175 | 296.359 | 313.219 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 17.290 | 16.297 | 10.910 |
| Base imponible positiva | 296.884 | 293.665 | 296.884 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
