- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
,
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 8.038 | 5.959 | 4.119 |
| Resultado contable | 506.343 | 788.962 | 583.413 |
| A U M E N T O S | 2.176.369 | 1.444.385 | 452.471 |
| Impuesto sobre Sociedades | 185.758 | 181.641 | 172.928 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.990.611 | 1.262.744 | 279.543 |
 Cambio criterios contables | 949 | 931 | 353 |
| Operaciones a plazos | 183 | 163 | 163 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 393 | 248 | 248 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 640 | 640 | 640 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.181 | 844 | 4.804 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.728 | 4.117 | 3.803 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.303 | 97 | 1.269 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 652 | 601 | 543 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 235 | 192 | 189 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.045 | 775 | 870 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.267 | 2.026 | 1.884 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.713 | 2.325 | 2.095 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.173 | 1.771 | 1.567 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.061 | 448 | 3.058 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.038 | 1.277 | 2.541 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 10.687 | 3.005 | 7.524 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.250 | 225 | 3.240 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.617 | 1.590 | 2.296 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 315 | 315 | 63 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 25 | 25 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.313 | 483 | 494 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.872 | 3.593 | 3.287 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.736 | 4.051 | 3.793 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10 | 10 | 10 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 37 | 37 | 36 |
| Otros gastos no deducibles | 29.355 | 11.676 | 21.116 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.194 | 78 | 372 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4 | 1 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 55 | 55 | 55 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 17 | 17 | 17 |
| Exención por doble imposición dividendos | 762 | 762 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 213 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 2 | 1 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 33 | 33 | 33 |
| Agrupa.interés económico | 370 | 221 | 227 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.906 | 1.593 | 1.133 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 592 | 296 | 256 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 47 | 47 | 47 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.300 | 4.038 | 3.484 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.420 | 2.152 | 1.849 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 974 | 33 | 965 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.126 | 3.634 | 1.665 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 266.631 | 163.808 | 108.551 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 37.058 | 12.706 | 897 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.559.069 | 1.020.295 | 87.782 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 911 | 806 | 911 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 97 | 23 | 78 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 15.041 | 10.682 | 5.332 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.072.051 | 1.436.468 | 258.452 |
| Impuesto sobre Sociedades | 32.433 | 5.777 | 1.841 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.039.618 | 1.430.691 | 256.611 |
| Cambio criterios contables | 2.044 | 1.040 | 195 |
| Operaciones a plazos | 2.698 | 2.698 | 422 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 728 | 697 | 666 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 840 | 840 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.305 | 4.787 | 1.116 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.886 | 1.580 | 1.341 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.992 | 3.609 | 3.401 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.246 | 54 | 23 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 35 | 35 | 35 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 76 | 75 | 64 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 417 | 417 | 348 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 948 | 948 | 846 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 729 | 729 | 436 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 961 | 675 | 172 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 63 | 63 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 626 | 623 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.258 | 2.937 | 884 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 101 | 101 | 101 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 283 | 283 | 283 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 232 | 1 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 657 | 175 | 112 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.386 | 2.957 | 1.795 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 2.058 | 1.229 | 835 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 408 | 408 | 348 |
| Revalorizaciones contables | 21 | 21 | 21 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 139 | 139 | 139 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 381 | 381 | 381 |
| Exención por doble imposición dividendos | 20.545 | 18.749 | 12.251 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.351 | 3.347 | 2.306 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 141 | 118 | 118 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 2 | 1 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 170 | 140 | 138 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.369 | 1.583 | 674 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 275 | 275 | 267 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 233 | 233 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 204 | 204 | 204 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.077 | 6.054 | 4.979 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.888 | 7.295 | 4.357 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 957 | 74 | 912 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.304 | 4.240 | 1.615 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 275.193 | 183.121 | 106.760 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 39.380 | 16.212 | 16 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.613.426 | 1.133.842 | 91.009 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.676 | 1.624 | 1.545 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.186 | 12.186 | 12.174 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 14.719 | 13.884 | 3.309 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 610.696 | 796.914 | 777.465 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 82.040 | 76.724 | 22.376 |
| Base imponible positiva | 741.044 | 727.530 | 741.044 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
