- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
,
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.528 | 2.650 | 2.168 |
| Resultado contable | 211.979 | 791.719 | 572.806 |
| A U M E N T O S | 1.103.179 | 726.480 | 520.149 |
| Impuesto sobre Sociedades | 248.281 | 195.049 | 216.295 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 854.893 | 531.431 | 303.853 |
 Cambio criterios contables | 231 | 16 | 16 |
| Operaciones a plazos | 3.446 | 1.050 | 2.214 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 412 | 282 | 280 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.154 | 3 | 1.154 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.510 | 2.261 | 2.136 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.970 | 2.238 | 1.422 |
| Amort. inmovilizado I+D | 929 | 0 | 686 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.231 | 3.000 | 1.888 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 248 | 116 | 113 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 204 | 204 | 145 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.743 | 4.016 | 3.746 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 460 | 404 | 311 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.732 | 4.679 | 4.444 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 41.630 | 7.490 | 17.475 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 195 | 129 | 112 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 55.599 | 2.187 | 49.533 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 85.294 | 8.275 | 54.937 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 15.293 | 5.715 | 14.968 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 25.823 | 4.177 | 19.386 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.027 | 101 | 498 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 149 | 39 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.823 | 2.727 | 2.744 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 40.570 | 20.986 | 23.358 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.899 | 7.739 | 3.266 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 30 | 5 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 939 | 64 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 21.469 | 10.680 | 10.238 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.165 | 2.482 | 5.556 |
| Revalorizaciones contables | 22 | 22 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 134.992 | 134.229 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 880 | 12 | 15 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 428 | 9 | 113 |
| Exención por doble imposición dividendos | 41 | 41 | 41 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.154 | 480 | 405 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 31.528 | 30.433 | 30.918 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 305 | 305 | 304 |
| Agrupa.interés económico | 6.970 | 6.955 | 6.954 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.760 | 1.530 | 187 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 101 | 101 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7 | 7 | 7 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.073 | 3.434 | 3.349 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.219 | 3.038 | 919 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 48 | 23 | 23 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.152 | 970 | 920 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 48.239 | 37.621 | 16.479 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.917 | 5.032 | 1.108 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 241.516 | 210.999 | 15.452 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 15 | 15 | 15 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 18.674 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 36 | 36 | 36 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 49 | 49 | 45 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.259 | 2.259 | 2.259 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.336 | 2.769 | 3.657 |
| D I S M I N U C I O N E S | 796.730 | 631.532 | 148.070 |
| Impuesto sobre Sociedades | 72.613 | 30.400 | 8.309 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 37 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 724.080 | 601.133 | 139.761 |
| Cambio criterios contables | 3.462 | 1.172 | 156 |
| Operaciones a plazos | 14.928 | 209 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4 | 4 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 508 | 508 | 114 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.293 | 19.152 | 16.446 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.027 | 7.483 | 5.908 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 16.016 | 11.475 | 8.806 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 149 | 64 | 64 |
| Amort. inmovilizado I+D | 539 | 0 | 539 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.650 | 2.650 | 1.459 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 75 | 58 | 56 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.063 | 2.063 | 74 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 748 | 748 | 748 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 16.747 | 5.184 | 3.315 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 246 | 159 | 121 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.938 | 2.572 | 1.114 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 12.261 | 8.194 | 9.590 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5 | 5 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 140 | 140 | 140 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 144 | 32 | 144 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 93 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.805 | 2.025 | 1.629 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 48.955 | 24.355 | 24.129 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 8 | 8 | 8 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.181 | 1.452 | 1.092 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 247 | 247 | 247 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 605 | 60 | 22 |
| Exención por doble imposición dividendos | 209.304 | 201.590 | 16.720 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.628 | 1.419 | 957 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 572 | 493 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 31.528 | 30.433 | 30.918 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.072 | 7.072 | 1.344 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.787 | 1.787 | 52 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4 | 4 | 4 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 616 | 616 | 347 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.306 | 5.280 | 5.177 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.893 | 3.589 | 1.031 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 14 | 14 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 663 | 546 | 435 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 50.336 | 40.957 | 17.741 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.228 | 5.228 | 1.303 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 265.506 | 238.758 | 14.826 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 40 | 40 | 40 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.056 | 2.056 | 2.056 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3 | 3 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.089 | 1.351 | 1.124 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 512.489 | 880.768 | 945.057 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 84.326 | 78.292 | 38.656 |
| Base imponible positiva | 899.080 | 831.701 | 899.080 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
