- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 14.536 | 11.636 | 9.465 |
| Resultado contable | 1.333.939 | 4.831.578 | 2.677.684 |
| A U M E N T O S | 7.228.698 | 4.205.563 | 2.452.926 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.093.688 | 922.885 | 716.352 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 127 | 127 | 127 |
 Aumentos diversos | 6.134.883 | 3.282.551 | 1.736.448 |
 Cambio criterios contables | 2.039 | 1.072 | 1.279 |
| Operaciones a plazos | 87.767 | 82.221 | 83.256 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 12.596 | 11.336 | 2.602 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 41.431 | 10.960 | 3.192 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 187.692 | 160.340 | 160.468 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 66.891 | 37.983 | 44.227 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.631 | 19.112 | 21.004 |
| Amort. inmovilizado I+D | 24 | 9 | 8 |
| Libertad amort.gastos I+D | 830 | 830 | 774 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 956 | 950 | 891 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 544 | 291 | 529 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.290 | 6.317 | 1.651 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.035 | 6.248 | 7.246 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.697 | 8.928 | 8.791 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 234.386 | 43.288 | 71.620 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 26.275 | 10.770 | 16.311 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 83.364 | 25.102 | 28.220 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.039.939 | 275.240 | 210.513 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 120.867 | 16.757 | 61.820 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 367.078 | 86.526 | 200.178 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.087 | 3.844 | 6.419 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.247 | 10.833 | 1.494 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 504.710 | 154.263 | 136.524 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 23.884 | 13.634 | 7.993 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 120 | 40 | 107 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 7.868 | 3.176 | 3.964 |
| Otros gastos no deducibles | 134.404 | 64.531 | 85.373 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 727.376 | 235.403 | 53.595 |
| Revalorizaciones contables | 1.993 | 78 | 1.956 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 24.243 | 22.431 | 990 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 258 | 122 | 122 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3 | 3 | 3 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.399.097 | 1.395.247 | 4.052 |
| Exención por doble imposición dividendos | 14.712 | 12.768 | 8.702 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 24.602 | 15.471 | 9.562 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.146 | 1.032 | 847 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8.567 | 8.500 | 8.500 |
| Agrupa.interés económico | 10.448 | 8.920 | 7.404 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 20.819 | 7.526 | 8.847 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 2.519 | 2.447 | 2.447 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 63.205 | 45.239 | 50.867 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.054 | 2.054 | 2.041 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 112.696 | 89.135 | 51.685 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.269 | 4.116 | 3.480 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.299 | 2.725 | 2.413 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 244 | 232 | 182 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.433 | 14.102 | 10.128 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 119.940 | 86.572 | 52.832 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.370 | 12.923 | 1.603 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 371.179 | 149.394 | 180.290 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.317 | 2.116 | 7.048 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.027 | 883 | 986 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.411 | 5.036 | 4.150 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 154.999 | 103.474 | 95.260 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.919.266 | 6.556.538 | 1.699.542 |
| Impuesto sobre Sociedades | 592.640 | 195.752 | 37.187 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 26 | 26 | 26 |
| Disminuciones diversas | 7.326.599 | 6.360.759 | 1.662.328 |
| Cambio criterios contables | 12.118 | 6.159 | 6.208 |
| Operaciones a plazos | 33.106 | 32.856 | 30.600 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 15.960 | 5.216 | 1.651 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 16.020 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 15.660 | 8.817 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 155.267 | 94.549 | 76.399 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.257 | 4.700 | 4.229 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 40.672 | 25.482 | 22.455 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9.054 | 3.905 | 181 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 172 | 172 | 172 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.124 | 1.045 | 1.008 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 266 | 258 | 237 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.771 | 3.792 | 6.245 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 36.225 | 20.780 | 30.663 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 352.160 | 213.008 | 29.940 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.096 | 1.674 | 1.648 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 44.790 | 24.491 | 10.763 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 306.014 | 120.387 | 91.958 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 151.215 | 148.433 | 832 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.972 | 4.958 | 4.841 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 24.882 | 17.128 | 3.209 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 18.862 | 18.499 | 304 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 348.152 | 133.871 | 112.424 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 210 | 210 | 210 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 283 | 283 | 193 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 62.390 | 40.286 | 31.934 |
| Revalorizaciones contables | 2.281 | 1.362 | 2.123 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.009 | 897 | 1.175 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.576 | 1 | 1 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 194.911 | 184.344 | 5.234 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.659.958 | 4.571.445 | 865.721 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 42.343 | 38.419 | 12.586 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.146 | 1.032 | 847 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.964 | 8.809 | 6.778 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13.994 | 6.675 | 4.312 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.575 | 574 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 3.115 | 3.115 | 3.115 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 46.996 | 30.877 | 34.680 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4.026 | 4.026 | 4.026 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 133 | 133 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.082 | 15.075 | 4.585 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.303 | 10.167 | 4.483 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.530 | 8.103 | 7.330 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 401 | 387 | 290 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.619 | 14.987 | 9.966 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 120.968 | 94.034 | 51.901 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 534 | 534 | 534 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.963 | 16.963 | 165 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 280.053 | 225.479 | 21.236 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 759 | 758 | 758 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 60.429 | 59.929 | 60.146 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.415 | 1.415 | 1.415 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.280 | 6.260 | 20 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 19 | 19 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 97 | 96 | 96 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 128.291 | 124.643 | 91.073 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 637.581 | 2.477.459 | 3.440.758 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 784.312 | 646.838 | 449.321 |
| Base imponible positiva | 2.956.070 | 2.735.598 | 2.956.070 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
