Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	217.375	61.351	37.511
Resultado contable	-3.848.758	5.354.296	3.336.727
A U M E N T O S	5.901.658	1.603.152	1.986.815
Impuesto sobre Sociedades	1.037.647	750.958	748.769
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	4.864.011	852.194	1.238.046
Cambio criterios contables	16.064	7.328	6.744
Operaciones a plazos	34.966	14.147	29.728
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	20.459	2.363	8.390
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	9.090	255	76
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	5.422	4.446	1
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	147.759	54.043	53.774
Diferencias entre amortización contable y fiscal	38.071	10.956	30.397
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	100	86	90
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	317	77	269
Otros supuestos de libertad de amortización	1.109	267	1.026
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	4.809	2	4.362
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3.950	3.508	3.343
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.644	1.032	1.341
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	290.397	45.945	70.173
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	56.281	1.766	1.915
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	476.841	32.917	48.341
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	606.044	142.421	137.158
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	57.883	13.604	30.667
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	492.868	92.222	207.078
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	63.748	1.719	3.046
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	280.598	28.884	39.760
Provisiones y gastos por pensiones	39	3	3
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	442.586	62.299	67.822
Gastos por donativos y liberalidades	18.260	1.470	3.986
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	14.985	994	979
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	57.206	728	55.643
Otros gastos no deducibles	528.125	63.500	104.916
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	624.682	152.369	223.033
Revalorizaciones contables	33.184	2.142	4.652
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	56.234	34.712	10.343
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	8.996	344	1.953
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	18.960	2.763	3.190
Exención por doble imposición dividendos	30.460	2.341	17.898
Exención por rentas en el extranjero art.22	7.985	386	316
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.660	529	512
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.490	1.452	1.490
Agrupa.interés económico	1.894	776	604
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	4.703	112	2
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	152	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	46.633	472	457
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	4.484	3.780	34
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	28.866	14.833	5.440
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	1.158	313	355
Pymes: amortiz.acelerada	718	277	136
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	2.210	10	39
Arrendamiento financiero: régimen especial	7.929	5.470	4.869
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	31.661	9.220	12.243
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.227	822	119
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	42.036	13.155	180
Por reserva para inversiones en Canarias	1.164	275	678
Exención transmisión bienes inmuebles	1	1	1
Operaciones a plazos DT.1ª	1.138	529	1.076
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	76	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	3.933	1.945	3.340
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	535	535	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	15.382	0	0
Por otras correcciones al resultado	214.836	15.645	34.056
D I S M I N U C I O N E S	4.125.149	2.441.283	1.037.721
Impuesto sobre Sociedades	671.507	107.121	26.259
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	2.892	2.892	2.731
Disminuciones diversas	3.450.749	2.331.270	1.008.730
Cambio criterios contables	19.408	14.206	2.140
Operaciones a plazos	24.846	24.509	20.079
Reversión del deterioro valor patrimonial	32.788	12.701	21.278
Rentas negativas art.19.11 y 12	701	701	2
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	57.230	57.228	37
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	168.542	93.738	58.400
Diferencias entre amortización contable y fiscal	4.779	3.289	3.495
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	38.985	24.900	24.075
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	850	0	848
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	200	199	185
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.665	20	1.635
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	6.493	6.145	378
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	271.269	140.915	42.911
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	286.459	31.577	41.265
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	150.304	108.650	37.154
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	374.739	225.789	104.124
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	13.101	12.913	90
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	125	124	8
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	40.293	3.259	2.059
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	979	979	0
Provisiones y gastos por pensiones	54	38	38
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	509.521	338.798	239.295
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	6	0	6
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	288	8	8
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	118.780	54.019	14.510
Revalorizaciones contables	7.729	7.720	2.362
Aplicación del valor normal de mercado	19.482	7.886	703
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	376	73	279
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	20	20	20
Efectos valoración contable diferente a fiscal	8.997	3.641	5.931
Exención por doble imposición dividendos	795.216	722.554	242.155
Exención por rentas en el extranjero art.22	13.778	13.602	7.395
Reducción ingresos activos intangibles	2	2	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.660	529	512
Agrupa.interés económico y UTES	1.782	1.596	1.070
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	358	307	12
Rentas exentas de UTE en extranjero	6.064	626	244
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.031	552	475
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	2.393	2.393	665
Soc.y fondos capital-riesgo	500	500	0
Valor.bienes y derechos	21.040	21.013	375
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	513	364	96
Pymes: amortiz.acelerada	1.344	1.016	701
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	2	2	2
Arrendamiento financiero: régimen especial	9.807	8.373	5.074
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	52.454	39.759	24.324
Montes vecinales en mano común	1.983	1.981	264
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.197	889	32
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	40.242	33.630	217
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	401	400	396
Por reserva para inversiones en Canarias	11.390	11.374	10.426
Exención transmisión bienes inmuebles	2.139	2.139	742
Operaciones a plazos DT.1ª	5.598	5.598	5.014
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	32	0	32
Reinversión de beneficios extraordinarios	9	9	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	2.595	0	0
Otras correcciones al resultado	319.168	287.847	85.487
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-2.267.388	4.469.122	4.213.102
Compensaciones de B.I. negativas	1.532.991	1.323.871	447.944
Base imponible positiva	3.751.279	3.502.129	3.751.279

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias