- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 32.455 | 5.193 | 2.639 |
| Resultado contable | -48.864 | 603.185 | 260.548 |
| A U M E N T O S | 495.530 | 169.679 | 124.673 |
| Impuesto sobre Sociedades | 87.140 | 70.445 | 69.119 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 408.390 | 99.234 | 55.553 |
 Cambio criterios contables | 6 | 5 | 0 |
| Operaciones a plazos | 224 | 11 | 11 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.350 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.931 | 16.599 | 0 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.660 | 474 | 315 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 288 | 117 | 117 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 24 | 24 | 12 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 17 | 11 | 5 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6 | 6 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 31 | 1 | 1 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 310 | 282 | 10 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.615 | 17 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.324 | 13 | 13 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.687 | 5.497 | 5.593 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 60.234 | 51.217 | 387 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.030 | 0 | 16 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 50.889 | 13.079 | 37.594 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 234 | 23 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.636 | 109 | 109 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 43.533 | 7.954 | 8.063 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 297 | 79 | 116 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.184 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 60.941 | 1.934 | 1.329 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 117.750 | 234 | 282 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 186 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2 | 2 | 2 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 65 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 42 | 0 | 42 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 301 | 9 | 9 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 77 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 952 | 304 | 165 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 530 | 62 | 20 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 904 | 322 | 296 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 550 | 2 | 16 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 833 | 124 | 37 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 36 | 19 | 36 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 122 | 48 | 63 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 25 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 18.559 | 657 | 895 |
| D I S M I N U C I O N E S | 537.259 | 469.853 | 89.761 |
| Impuesto sobre Sociedades | 44.317 | 32.099 | 406 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 492.941 | 437.755 | 89.355 |
| Cambio criterios contables | 15 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 23 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.844 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.197 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 23.197 | 23.183 | 37 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 315 | 276 | 55 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.961 | 935 | 856 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 692 | 369 | 167 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 96 | 96 | 96 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.991 | 10.885 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.704 | 196 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 15.232 | 14.971 | 104 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 41.381 | 1.580 | 1.580 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.185 | 17.447 | 3.879 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 53 | 53 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.339 | 1.292 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.090 | 49 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 358.992 | 358.988 | 81.518 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 300 | 300 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 42 | 0 | 42 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 31 | 31 | 9 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 311 | 311 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.487 | 1.477 | 72 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 63 | 41 | 21 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 6 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 145 | 111 | 85 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 30 | 14 | 8 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.307 | 2.089 | 23 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 136 | 136 | 136 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 216 | 216 | 216 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 283 | 283 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.313 | 2.415 | 485 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -76.617 | 303.140 | 309.265 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 91.903 | 86.713 | 14.830 |
| Base imponible positiva | 294.014 | 244.772 | 294.014 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
