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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados ,  Sector: Industria
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO32.4555.1932.639
Resultado contable-48.864603.185260.548
A U M E N T O S495.530169.679124.673
Impuesto sobre Sociedades87.14070.44569.119
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos408.39099.23455.553
  Cambio criterios contables
650
  Operaciones a plazos
2241111
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
000
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2.35000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
16.93116.5990
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.660474315
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
288117117
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
242412
  Otros supuestos de libertad de amortización
17115
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
661
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3111
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
31028210
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
10.615170
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.3241313
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
13.6875.4975.593
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
60.23451.217387
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
1.030016
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
50.88913.07937.594
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
234230
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.636109109
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
43.5337.9548.063
  Gastos por donativos y liberalidades
29779116
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.18400
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
60.9411.9341.329
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
117.750234282
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
18600
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
222
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6500
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
42042
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
30199
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
7700
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
952304165
  Pymes: amortiz.acelerada
5306220
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
330
  Arrendamiento financiero: régimen especial
904322296
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
550216
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
100
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
83312437
  Por reserva para inversiones en Canarias
361936
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1224863
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2500
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
18.559657895
D I S M I N U C I O N E S537.259469.85389.761
Impuesto sobre Sociedades 44.31732.099406
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 492.941437.75589.355
  Cambio criterios contables
1500
  Operaciones a plazos
2300
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2.84400
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2.19700
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
23.19723.18337
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
31527655
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.961935856
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
692369167
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
969696
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
10.99110.8850
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.7041962
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
15.23214.971104
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
41.3811.5801.580
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
18.18517.4473.879
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
53530
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.3391.2920
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.090490
  Exención por doble imposición dividendos
358.992358.98881.518
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
3003000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
42042
  Agrupa.interés económico y UTES
31319
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
210
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
3113110
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.4871.47772
  Pymes: amortiz.acelerada
634121
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
663
  Arrendamiento financiero: régimen especial
14511185
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
30148
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
444
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.3072.08923
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
136136136
  Por reserva para inversiones en Canarias
216216216
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2832830
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
3.3132.415485
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-76.617303.140309.265
Compensaciones de B.I. negativas 91.90386.71314.830
Base imponible positiva294.014244.772294.014
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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