- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
,
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 20.654 | 8.933 | 6.588 |
| Resultado contable | 9.963.434 | 15.235.361 | 6.963.450 |
| A U M E N T O S | 6.398.189 | 1.497.486 | 3.003.242 |
| Impuesto sobre Sociedades | 917.807 | 376.394 | 506.995 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 14.727 | 14.727 | 14.727 |
 Aumentos diversos | 5.465.656 | 1.106.364 | 2.481.519 |
 Cambio criterios contables | 116 | 4 | 0 |
| Operaciones a plazos | 613 | 404 | 613 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 9.716 | 1.463 | 3.719 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 72.656 | 10.411 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1 | 1 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.914 | 2.910 | 2.371 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.909 | 448 | 316 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 9 | 5 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 29.804 | 7 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 68 | 67 | 67 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 99.316 | 13.909 | 23.051 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.692 | 3.952 | 1.167 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 55.772 | 2.013 | 52.753 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.437.827 | 375.125 | 1.176.492 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 23.778 | 15.019 | 11.798 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 747.630 | 76.431 | 641.309 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.539 | 5.529 | 7.921 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 57 | 57 | 56 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 951.327 | 13.853 | 30.195 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.604 | 692 | 909 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 9.067 | 8.421 | 8.365 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8.886 | 1.679 | 1.624 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 159 | 156 | 47 |
| Otros gastos no deducibles | 97.055 | 58.351 | 38.536 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 511.025 | 396.055 | 388.852 |
| Revalorizaciones contables | 22 | 0 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.134 | 4.057 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 540 | 452 | 243 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 4.293 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 904 | 904 | 291 |
| Exención por doble imposición dividendos | 61.050 | 30.659 | 19.803 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 569 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.837 | 2.873 | 2.621 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 32.993 | 32.956 | 26.143 |
| Agrupa.interés económico | 90 | 48 | 48 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 745 | 745 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 15 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 65 | 65 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 18 | 9 | 10 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 165 | 128 | 8 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 75 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 49 | 10 | 13 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.699 | 161 | 1.079 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 923 | 58 | 900 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 29 | 29 | 20 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 526 | 401 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 27 | 24 | 27 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.253 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16 | 10 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 13.327 | 13.327 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 12.186 | 6 | 12.186 |
| Por otras correcciones al resultado | 235.564 | 32.478 | 27.931 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.615.539 | 9.776.126 | 1.951.594 |
| Impuesto sobre Sociedades | 285.268 | 143.329 | 24.915 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 566 | 566 | 566 |
| Disminuciones diversas | 11.329.705 | 9.632.230 | 1.926.113 |
| Cambio criterios contables | 902 | 14 | 5 |
| Operaciones a plazos | 1.010 | 1.010 | 959 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.249 | 2.753 | 2.621 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11.141 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.098 | 6.961 | 5.160 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 37 | 27 | 23 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.081 | 2.369 | 1.784 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 167 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 77.706 | 37.148 | 5.844 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 926 | 926 | 926 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.317 | 2.300 | 8.595 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.300.207 | 630.218 | 381.855 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.471 | 914 | 356 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 12.695 | 11.438 | 1.741 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16.734 | 15.176 | 3.152 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.560 | 34 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 437.905 | 26.411 | 4.041 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5.729 | 5.701 | 5.692 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 239 | 239 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 33.022 | 29.681 | 1.506 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 62.474 | 58.916 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.954 | 3.954 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 5 | 2 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.448 | 989 | 800 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.356.109 | 4.012.788 | 1.098.990 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 109.567 | 107.251 | 734 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.837 | 2.873 | 2.621 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.393 | 2.370 | 2.361 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8 | 8 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 217.168 | 213.724 | 114.467 |
| Valor.bienes y derechos | 3.650.991 | 3.648.626 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 14 | 1 | 1 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15 | 9 | 8 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 225 | 142 | 142 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 625.869 | 621.326 | 27.051 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 446 | 421 | 38 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7 | 7 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 526 | 496 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2 | 2 | 2 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 28 | 28 | 28 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 31.029 | 12.181 | 7.113 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 840 | 840 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 56.834 | 56.834 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 273.545 | 117.994 | 250.102 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.733.872 | 6.926.211 | 7.987.638 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.194.446 | 1.032.800 | 933.130 |
| Base imponible positiva | 7.051.341 | 6.262.960 | 7.051.341 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
