- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 367.625 | 154.822 | 102.218 |
| Resultado contable | -10.071.425 | 21.357.049 | 13.176.007 |
| A U M E N T O S | 37.918.585 | 12.886.371 | 13.237.299 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.883.829 | 3.602.417 | 3.792.573 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 479 | 479 | 479 |
 Aumentos diversos | 33.034.277 | 9.283.474 | 9.444.248 |
 Cambio criterios contables | 32.732 | 10.465 | 11.301 |
| Operaciones a plazos | 221.399 | 145.220 | 183.513 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 72.723 | 39.459 | 46.048 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 70.668 | 14.460 | 20.444 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 228.761 | 175.230 | 179.255 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 477.191 | 221.786 | 203.773 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 313.120 | 224.953 | 242.615 |
| Amort. inmovilizado I+D | 77.522 | 77.499 | 77.480 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.729 | 1.067 | 4.627 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.058 | 2.518 | 2.539 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.948 | 4.411 | 5.587 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 66.475 | 43.161 | 42.912 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 36.502 | 27.333 | 30.181 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 31.783 | 24.150 | 25.463 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.152.384 | 161.025 | 310.892 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 142.060 | 46.735 | 52.989 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.369.411 | 169.153 | 361.061 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.761.652 | 1.332.089 | 2.569.821 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 283.587 | 76.054 | 150.141 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.429.672 | 416.987 | 753.435 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 155.796 | 16.295 | 16.908 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 924.303 | 30.836 | 40.028 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25.622 | 19.523 | 9.073 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.513.095 | 1.058.765 | 1.107.594 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 85.421 | 35.799 | 31.377 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 27 | 26 | 26 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 29.053 | 3.106 | 2.994 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 74.786 | 4.030 | 59.793 |
| Otros gastos no deducibles | 1.075.743 | 242.408 | 314.402 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.147.142 | 523.399 | 366.604 |
| Revalorizaciones contables | 77.463 | 3.502 | 8.759 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 4 | 4 | 4 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 364.979 | 322.960 | 86.663 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12.920 | 2.675 | 4.342 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3 | 3 | 3 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.452.883 | 1.415.021 | 20.244 |
| Exención por doble imposición dividendos | 65.079 | 29.469 | 41.813 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 992.613 | 179.059 | 157.946 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 10.776 | 6.856 | 7.896 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10.631 | 10.507 | 10.541 |
| Agrupa.interés económico | 23.736 | 18.473 | 12.171 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 89.119 | 63.849 | 33.305 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 124.778 | 35.741 | 35.739 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 522.097 | 321.790 | 293.818 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 65.565 | 64.862 | 3.985 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 268.096 | 226.829 | 180.515 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 12.994 | 7.797 | 6.955 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.161 | 7.063 | 5.968 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5.533 | 268 | 247 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 63.388 | 46.926 | 38.544 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 253.049 | 154.191 | 126.294 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.247 | 18.573 | 3.777 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.475.702 | 976.836 | 316.030 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 23.555 | 9.858 | 18.892 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.751 | 3.257 | 5.073 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 76 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26.182 | 19.308 | 18.497 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 816 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 8.936 | 8.137 | 7.478 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 567.696 | 10.846 | 500.721 |
| Por otras correcciones al resultado | 666.081 | 170.868 | 275.154 |
| D I S M I N U C I O N E S | 26.927.447 | 18.034.666 | 8.549.233 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.538.404 | 387.531 | 105.925 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.984 | 3.984 | 2.758 |
| Disminuciones diversas | 24.385.059 | 17.643.151 | 8.440.550 |
| Cambio criterios contables | 58.936 | 23.418 | 9.707 |
| Operaciones a plazos | 148.022 | 135.798 | 108.616 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 122.646 | 88.396 | 25.963 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 16.814 | 790 | 80 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 581.003 | 560.907 | 375.962 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 654.053 | 389.434 | 186.420 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 203.002 | 172.724 | 171.347 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 172.715 | 116.360 | 111.017 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 24.060 | 13.552 | 1.738 |
| Amort. inmovilizado I+D | 69.145 | 69.145 | 69.102 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12.131 | 1.440 | 11.506 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.642 | 2.543 | 1.975 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.067 | 1.034 | 888 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.519 | 8.838 | 12.349 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 53.075 | 32.458 | 34.056 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 929.480 | 450.123 | 226.070 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 943.682 | 45.071 | 52.199 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 301.261 | 190.490 | 102.351 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.639.976 | 932.869 | 353.443 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 179.281 | 173.411 | 4.638 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 27.046 | 11.508 | 10.536 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 78.460 | 31.724 | 8.913 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.682 | 979 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 44.504 | 25.564 | 23.059 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.359.272 | 1.305.121 | 939.425 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 916 | 910 | 916 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 211 | 211 | 211 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 573 | 293 | 203 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 678.528 | 164.740 | 460.374 |
| Revalorizaciones contables | 39.837 | 38.898 | 4.568 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 35.915 | 15.343 | 7.514 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.309 | 278 | 385 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 55 | 55 | 55 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 264.506 | 243.814 | 56.519 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10.452.849 | 9.061.235 | 3.577.382 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 396.636 | 272.722 | 170.889 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.901 | 2.246 | 3.598 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 10.776 | 6.856 | 7.896 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 48.379 | 42.419 | 17.400 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 83.523 | 68.180 | 29.741 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 18.425 | 4.226 | 3.249 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 98.156 | 26.973 | 26.961 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 483.434 | 337.344 | 305.001 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6.434 | 6.434 | 4.698 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 633 | 633 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 123.616 | 123.293 | 91.302 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 58 | 58 | 58 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 16.380 | 15.264 | 7.983 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29.791 | 25.958 | 20.700 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 777 | 687 | 534 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 70.297 | 60.553 | 43.173 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 13.289 | 13.289 | 889 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 269.941 | 197.351 | 133.429 |
| Montes vecinales en mano común | 3.677 | 3.591 | 485 |
| Régimen entidades navieras | 534 | 534 | 534 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.086 | 19.149 | 199 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.518.115 | 1.230.724 | 156.850 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.540 | 2.537 | 2.534 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 169.863 | 169.330 | 168.414 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.784 | 2.784 | 1.085 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.788 | 7.788 | 6.880 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.946 | 6.893 | 686 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 353 | 255 | 8 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.119 | 4.396 | 4.276 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 202.516 | 199.876 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 661.058 | 485.770 | 287.394 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 635.614 | 15.865.253 | 17.666.554 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 4.222.799 | 3.653.509 | 1.667.229 |
| Base imponible positiva | 15.854.532 | 14.032.973 | 15.854.532 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
