- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 34.967 | 29.328 | 24.926 |
| Resultado contable | 6.551.172 | 8.685.900 | 7.528.250 |
| A U M E N T O S | 5.268.866 | 3.968.026 | 3.930.037 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.273.115 | 2.205.658 | 2.156.875 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.736 | 5.334 | 5.729 |
 Aumentos diversos | 2.990.015 | 1.757.034 | 1.767.433 |
 Cambio criterios contables | 3.568 | 2.268 | 2.329 |
| Operaciones a plazos | 28.087 | 5.750 | 26.410 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 10.674 | 2.483 | 10.402 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.317 | 519 | 1.728 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11.186 | 2.772 | 1.916 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 109.412 | 85.973 | 84.484 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 46.464 | 38.684 | 36.420 |
| Amort. inmovilizado I+D | 414 | 414 | 205 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.236 | 2.216 | 1.993 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.313 | 5.433 | 5.754 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.990 | 2.440 | 2.258 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 63.383 | 49.204 | 54.729 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 22.504 | 19.781 | 20.477 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27.411 | 25.237 | 23.868 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 93.717 | 54.174 | 53.305 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 23.164 | 5.213 | 8.755 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 114.757 | 32.790 | 54.696 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 467.358 | 71.360 | 287.230 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 33.978 | 13.459 | 22.401 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 68.581 | 43.854 | 50.558 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.670 | 8.134 | 8.135 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.142 | 42 | 1.008 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.201 | 7.916 | 8.637 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 438.025 | 340.402 | 371.539 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 32.497 | 27.794 | 27.247 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 5 | 5 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.440 | 913 | 809 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.945 | 1.628 | 1.873 |
| Otros gastos no deducibles | 208.489 | 137.910 | 141.220 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 104.103 | 25.441 | 51.751 |
| Revalorizaciones contables | 948 | 922 | 948 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 279.029 | 279.029 | 151 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5.615 | 2.990 | 3.169 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 561 | 561 | 561 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.740 | 4.271 | 4.062 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.135 | 144 | 333 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 12.262 | 2.471 | 2.415 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.387 | 2.154 | 1.585 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 428 | 425 | 426 |
| Agrupa.interés económico | 4.391 | 4.284 | 4.285 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.158 | 1.258 | 1.194 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 385 | 385 | 385 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.677 | 11.454 | 11.442 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 63.431 | 59.403 | 63.431 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 203 | 0 | 203 |
| Pymes: libertad amortización | 24.310 | 22.045 | 19.909 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.686 | 15.351 | 14.589 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 257 | 233 | 225 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 67.498 | 56.035 | 47.948 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 144.949 | 82.014 | 41.784 |
| Rég.entidades navieras | 86.318 | 0 | 86.318 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.786 | 2.754 | 2.641 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 181.635 | 145.620 | 41.867 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.007 | 5.236 | 5.604 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.672 | 1.476 | 949 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 337 | 337 | 337 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.264 | 1.017 | 1.004 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 407 | 407 | 169 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 26 | 26 | 26 |
| Por otras correcciones al resultado | 114.483 | 40.523 | 47.330 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.890.498 | 3.259.980 | 2.239.192 |
| Impuesto sobre Sociedades | 257.634 | 61.565 | 48.170 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.537 | 6.502 | 6.346 |
| Disminuciones diversas | 3.626.327 | 3.191.913 | 2.184.677 |
| Cambio criterios contables | 15.373 | 10.676 | 4.522 |
| Operaciones a plazos | 28.830 | 28.829 | 22.737 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.542 | 6.658 | 6.353 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 99 | 78 | 78 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 25.610 | 25.426 | 5.971 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 78.678 | 53.455 | 30.836 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 32.061 | 28.896 | 23.594 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 107.257 | 88.002 | 76.274 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11.831 | 9.815 | 6.372 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.383 | 4.217 | 219 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.385 | 3.320 | 2.910 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.109 | 6.104 | 5.790 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 329 | 327 | 327 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.070 | 11.277 | 8.889 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.818 | 11.642 | 4.538 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 156.009 | 149.750 | 72.496 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.486 | 2.314 | 1.448 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.377 | 12.891 | 12.830 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 88.521 | 72.179 | 54.896 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 255 | 84 | 255 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 10.950 | 1.881 | 10.949 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48.718 | 1.202 | 624 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 64 | 64 | 64 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.693 | 6.110 | 5.655 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 314.581 | 272.739 | 230.664 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 730 | 31 | 31 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 270 | 270 | 216 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 24.511 | 17.016 | 15.370 |
| Revalorizaciones contables | 1.385 | 1.371 | 1.209 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 58 | 44 | 44 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 987 | 983 | 950 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 273 | 273 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 15.231 | 5.222 | 13.788 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.626.439 | 1.569.496 | 979.819 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 18.340 | 17.832 | 14.661 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.615 | 6.615 | 3.094 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.387 | 2.154 | 1.585 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 36.718 | 34.689 | 35.498 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.310 | 1.251 | 1.187 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.358 | 2.275 | 2.275 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 108 | 108 | 108 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.420 | 2.157 | 2.189 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 62.085 | 62.085 | 60.021 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 700 | 700 | 700 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 50.202 | 49.490 | 38.647 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 30.152 | 28.968 | 25.848 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.407 | 1.355 | 541 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 69.940 | 63.386 | 47.013 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 156.574 | 96.967 | 40.321 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 69.224 | 2.611 | 69.224 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.109 | 498 | 17 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 206.720 | 176.636 | 42.480 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.096 | 6.048 | 5.909 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 161.033 | 161.030 | 160.295 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 131 | 131 | 12 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.913 | 3.913 | 1.888 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.732 | 1.982 | 2.230 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 701 | 701 | 701 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.082 | 1.082 | 1.070 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 650 | 0 | 650 |
| Otras correcciones al resultado | 72.922 | 66.715 | 27.331 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 7.930.826 | 9.396.810 | 9.229.202 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 801.009 | 763.176 | 299.389 |
| Base imponible positiva | 8.779.164 | 8.661.560 | 8.779.164 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
