- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 835 | 656 | 619 |
| Resultado contable | 15.170.338 | 16.938.768 | 12.781.259 |
| A U M E N T O S | 9.733.961 | 7.647.642 | 6.898.056 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.445.242 | 3.236.540 | 3.231.579 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.314 | 572 | 572 |
 Aumentos diversos | 6.287.405 | 4.410.530 | 3.665.905 |
 Cambio criterios contables | 5.230 | 5.218 | 5.109 |
| Operaciones a plazos | 81.595 | 8.600 | 81.266 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 113.681 | 113.681 | 113.463 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 738 | 721 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 49.246 | 40.170 | 39.249 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 225.370 | 180.276 | 186.563 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.136 | 1.136 | 1.136 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.589 | 5.411 | 5.449 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7.648 | 7.562 | 7.562 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.822 | 5.639 | 5.822 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 276.708 | 179.752 | 130.843 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 109.545 | 106.397 | 106.928 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 158.716 | 153.807 | 140.677 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 290.166 | 114.505 | 128.350 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 33.229 | 27.539 | 8.726 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 296.090 | 112.239 | 96.721 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 801.057 | 435.829 | 480.481 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 95.386 | 91.017 | 80.206 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 307.599 | 219.712 | 148.284 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 49.015 | 2.160 | 3.977 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 655 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 304.054 | 219.115 | 79.162 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.362.194 | 971.544 | 1.106.833 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 83.678 | 71.337 | 67.716 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 20 | 20 | 20 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 192.438 | 109.921 | 97.585 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 139.214 | 38.824 | 50.208 |
| Revalorizaciones contables | 193 | 58 | 150 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 189.520 | 189.520 | 189.520 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 533 | 462 | 452 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.935 | 9.899 | 9.935 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.980 | 2.762 | 505 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.400 | 11.984 | 12.217 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.680 | 3.599 | 3.599 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.002 | 1.002 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 2.158 | 1.670 | 1.472 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 9 | 9 | 9 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.293 | 2.154 | 808 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 48.747 | 44.107 | 41 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 16.204 | 16.204 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 90 | 90 | 90 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 46 | 46 | 46 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42.436 | 38.659 | 36.987 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 238.185 | 238.185 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.584 | 11.723 | 11.747 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 406.003 | 374.420 | 32.152 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.966 | 7.966 | 7.966 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 82.597 | 82.597 | 188 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.621 | 1.241 | 456 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.430 | 3.430 | 3.423 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 957 | 957 | 957 |
| Por otras correcciones al resultado | 203.014 | 145.655 | 180.847 |
| D I S M I N U C I O N E S | 13.677.785 | 12.711.599 | 6.671.363 |
| Impuesto sobre Sociedades | 391.790 | 267.376 | 71.792 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 13.285.994 | 12.444.223 | 6.599.571 |
| Cambio criterios contables | 69.802 | 69.256 | 68.521 |
| Operaciones a plazos | 68.196 | 68.196 | 68.099 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 97.508 | 97.508 | 97.484 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.462 | 3.462 | 368 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 44.475 | 39.768 | 37.320 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 159.462 | 141.476 | 113.853 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 417.844 | 333.597 | 284.297 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 115.007 | 99.594 | 78.182 |
| Amort. inmovilizado I+D | 378 | 378 | 378 |
| Libertad amort.gastos I+D | 968 | 882 | 882 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 13 | 13 | 13 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.049 | 1.049 | 1.049 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.111 | 9.111 | 8.686 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 51.560 | 51.538 | 51.358 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 134.089 | 97.968 | 99.366 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 35.459 | 30.218 | 6.379 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 262.031 | 134.509 | 66.647 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 442.903 | 418.749 | 391.379 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.270 | 2.196 | 2.196 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 535 | 533 | 533 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 39.783 | 4.059 | 4.092 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.812 | 0 | 2.812 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 718.665 | 670.720 | 57.280 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.205.815 | 959.887 | 852.280 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.456 | 2.456 | 2.456 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 74.207 | 66.274 | 13.671 |
| Revalorizaciones contables | 413 | 413 | 413 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.967 | 4.967 | 4.967 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.748 | 8.919 | 5.151 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.970.934 | 7.834.476 | 3.878.880 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 41.354 | 40.629 | 23.046 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 70.756 | 69.355 | 34.964 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.680 | 3.599 | 3.599 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 31.441 | 30.834 | 30.679 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 10 | 8 | 8 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.865 | 2.365 | 2.127 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.741 | 2.201 | 1.742 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 816 | 816 | 816 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 201 | 201 | 201 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 40.694 | 36.799 | 28.967 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 381.373 | 381.373 | 19.109 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 174 | 174 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 434.086 | 403.329 | 34.833 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15.474 | 15.438 | 15.117 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 91.051 | 91.051 | 91.051 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 51.587 | 51.587 | 24.509 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 60 | 60 | 60 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.633 | 1.987 | 990 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 166.565 | 163.844 | 92.359 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 11.120.643 | 11.219.755 | 13.955.934 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 272.951 | 256.580 | 256.803 |
| Base imponible positiva | 13.563.017 | 12.740.489 | 13.563.017 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
