- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 211.081 | 133.793 | 94.784 |
| Resultado contable | 2.149.779 | 4.737.797 | 3.879.967 |
| A U M E N T O S | 1.935.269 | 1.398.937 | 1.320.866 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.091.666 | 1.041.868 | 970.508 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 154 | 154 | 120 |
 Aumentos diversos | 843.448 | 356.915 | 350.238 |
 Cambio criterios contables | 1.601 | 658 | 500 |
| Operaciones a plazos | 8.150 | 5.573 | 7.059 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.409 | 611 | 1.946 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.740 | 1.104 | 478 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.817 | 1.908 | 261 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.812 | 5.400 | 5.612 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.963 | 5.735 | 6.216 |
| Amort. inmovilizado I+D | 171 | 11 | 11 |
| Libertad amort.gastos I+D | 250 | 194 | 75 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.051 | 816 | 748 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 698 | 434 | 461 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.157 | 2.855 | 3.851 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.341 | 4.408 | 4.107 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.135 | 3.650 | 3.299 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 28.278 | 6.737 | 13.293 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8.296 | 521 | 2.821 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 77.850 | 1.324 | 9.909 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 63.786 | 19.929 | 18.044 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.979 | 873 | 1.412 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 75.102 | 69.055 | 68.240 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.115 | 496 | 2.606 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 424 | 423 | 140 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.718 | 298 | 2.609 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.008 | 10.823 | 9.079 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.567 | 6.667 | 6.769 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 65 | 0 | 32 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 350 | 102 | 85 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.064 | 374 | 303 |
| Otros gastos no deducibles | 195.477 | 80.786 | 95.597 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.308 | 1.297 | 763 |
| Revalorizaciones contables | 1.034 | 26 | 261 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 53 | 53 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 58.680 | 2.963 | 2.210 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.009 | 849 | 312 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 59 | 1 | 30 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.532 | 228 | 618 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.113 | 963 | 160 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 678 | 569 | 667 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 354 | 303 | 253 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 15 | 14 | 14 |
| Agrupa.interés económico | 572 | 386 | 294 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.521 | 1.140 | 1.516 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.409 | 685 | 1.023 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 106 | 106 | 106 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.459 | 229 | 229 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 78 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 266 | 47 | 47 |
| Pymes: libertad amortización | 9.006 | 7.113 | 6.390 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.287 | 6.522 | 5.800 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 558 | 260 | 451 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.455 | 14.636 | 12.210 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 43 | 43 | 43 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 47.967 | 26.070 | 19.920 |
| Rég.entidades navieras | 28 | 0 | 28 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.139 | 1.159 | 806 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 39.478 | 26.532 | 1.000 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.709 | 3.934 | 7.761 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 499 | 443 | 459 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.650 | 544 | 505 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 858 | 8 | 99 |
| Por otras correcciones al resultado | 64.149 | 28.026 | 20.698 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.698.925 | 1.283.663 | 848.337 |
| Impuesto sobre Sociedades | 266.606 | 21.289 | 7.458 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 576 | 576 | 11 |
| Disminuciones diversas | 1.431.743 | 1.261.798 | 840.868 |
| Cambio criterios contables | 2.327 | 2.182 | 429 |
| Operaciones a plazos | 28.672 | 18.515 | 10.406 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.021 | 1.529 | 311 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 780 | 780 | 5 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 14.441 | 14.441 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.835 | 7.049 | 4.257 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.192 | 4.052 | 3.229 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 19.092 | 13.454 | 11.906 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 657 | 596 | 239 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 2 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 382 | 322 | 146 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.478 | 1.408 | 1.159 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 101 | 97 | 95 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.047 | 2.047 | 1.355 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 283 | 281 | 279 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.433 | 7.033 | 4.578 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 470 | 470 | 26 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.076 | 13.817 | 1.242 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 71.676 | 68.413 | 62.081 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 193 | 105 | 105 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 49 | 45 | 26 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.101 | 522 | 465 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 233 | 205 | 205 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 104 | 98 | 20 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.419 | 13.781 | 8.326 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 31 | 31 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 663 | 660 | 60 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.027 | 1.464 | 1.233 |
| Revalorizaciones contables | 1.100 | 1.099 | 45 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 77 | 77 | 77 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 568 | 544 | 9 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 4 | 4 | 4 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 29.619 | 1.865 | 36 |
| Exención por doble imposición dividendos | 713.007 | 655.390 | 395.595 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.940 | 8.859 | 6.740 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 496 | 481 | 474 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 354 | 303 | 253 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.977 | 3.974 | 3.905 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.477 | 1.474 | 968 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 695 | 695 | 695 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 733 | 261 | 714 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 54 | 54 | 50 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.347 | 8.347 | 2.455 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 412 | 312 | 312 |
| Pymes: libertad amortización | 16.252 | 15.918 | 12.215 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.604 | 12.635 | 10.709 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 466 | 453 | 408 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.744 | 18.124 | 14.330 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 182.333 | 182.333 | 182.333 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.735 | 30.942 | 19.904 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 853 | 853 | 853 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.716 | 1.077 | 510 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 46.322 | 35.734 | 1.282 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.343 | 4.250 | 4.173 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 58.174 | 58.174 | 57.438 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 61 | 61 | 61 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 428 | 428 | 428 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.544 | 7.600 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 38 | 7 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 49.816 | 36.371 | 11.950 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.386.158 | 4.852.343 | 4.352.895 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 836.358 | 819.152 | 216.565 |
| Base imponible positiva | 4.073.290 | 4.040.021 | 4.073.290 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
