- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
,
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 18.422 | 11.252 | 8.168 |
| Resultado contable | -71.189 | 453.940 | 150.825 |
| A U M E N T O S | 716.137 | 193.023 | 597.812 |
| Impuesto sobre Sociedades | 163.697 | 93.579 | 153.452 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 552.440 | 99.443 | 444.360 |
 Cambio criterios contables | 291 | 185 | 47 |
| Operaciones a plazos | 1.116 | 929 | 438 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.627 | 122 | 1.627 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.137 | 326 | 1.682 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 691 | 307 | 299 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 213 | 111 | 68 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 103 | 77 | 92 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 23 | 16 | 8 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 241 | 62 | 40 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.011 | 980 | 987 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 178 | 84 | 66 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.500 | 374 | 5.051 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 158 | 0 | 41 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.522 | 148 | 412 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 350.760 | 8.057 | 342.860 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.670 | 2.395 | 1.192 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 16.910 | 561 | 11.819 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 138 | 32 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 783 | 3 | 507 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.786 | 2.634 | 5.566 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.418 | 828 | 876 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 496 | 129 | 23 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 169 | 169 | 17 |
| Otros gastos no deducibles | 18.881 | 6.100 | 5.497 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.343 | 6 | 4 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 5 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 398 | 13 | 12 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 12 | 12 | 12 |
| Exención por doble imposición dividendos | 47 | 47 | 35 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10 | 10 | 10 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 25.201 | 257 | 25.112 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 135 | 135 | 134 |
| Agrupa.interés económico | 827 | 694 | 246 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6 | 6 | 6 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 24 | 24 | 24 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 88 | 84 | 88 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 601 | 342 | 293 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.805 | 548 | 392 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9 | 9 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 514 | 265 | 237 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 50.066 | 42.145 | 34.387 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.193 | 656 | 150 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 31.266 | 21.634 | 2.267 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 68 | 23 | 45 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 39 | 15 | 39 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 159 | 20 | 142 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.788 | 7.864 | 1.496 |
| D I S M I N U C I O N E S | 294.952 | 186.599 | 161.971 |
| Impuesto sobre Sociedades | 33.867 | 5.503 | 4.108 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 13 | 13 | 0 |
| Disminuciones diversas | 261.072 | 181.083 | 157.863 |
| Cambio criterios contables | 426 | 59 | 20 |
| Operaciones a plazos | 1.178 | 1.119 | 108 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5 | 5 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 201 | 200 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 264 | 264 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.105 | 756 | 865 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.122 | 385 | 90 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.402 | 1.176 | 1.201 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 147 | 147 | 146 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6 | 6 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 714 | 638 | 247 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 48 | 45 | 45 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 79 | 79 | 79 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9 | 8 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.092 | 1.065 | 2.361 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 473 | 453 | 71 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 208 | 67 | 152 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 56.752 | 10.232 | 46.779 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 14 | 14 | 14 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 95 | 95 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 162 | 0 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.451 | 110 | 1.451 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.256 | 5.582 | 8.447 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 117 | 117 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.207 | 1.146 | 1.056 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 354 | 354 | 82 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 253 | 253 | 29 |
| Exención por doble imposición dividendos | 56.007 | 51.556 | 42.419 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.462 | 2.462 | 36 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.756 | 1.756 | 671 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 25.201 | 257 | 25.112 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.556 | 2.287 | 1.197 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 23 | 22 | 22 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 16 | 16 | 16 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.142 | 2.141 | 278 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 479 | 444 | 313 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 899 | 724 | 494 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16 | 16 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 377 | 325 | 271 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 54.752 | 47.482 | 36.603 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.124 | 916 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 36.611 | 28.465 | 2.790 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 110 | 107 | 107 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.583 | 2.583 | 2.583 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3 | 3 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.539 | 9.943 | 1.316 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 350.045 | 460.365 | 586.741 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 87.140 | 82.012 | 27.796 |
| Base imponible positiva | 553.812 | 385.654 | 553.812 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
