- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
,
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.329 | 1.008 | 854 |
| Resultado contable | 502.542 | 1.132.396 | 849.617 |
| A U M E N T O S | 1.061.109 | 639.446 | 479.365 |
| Impuesto sobre Sociedades | 183.628 | 176.246 | 164.473 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 877.481 | 463.201 | 314.892 |
 Cambio criterios contables | 12.395 | 10.477 | 10.477 |
| Operaciones a plazos | 10.294 | 10.281 | 10.281 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 332 | 183 | 183 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 72 | 41 | 41 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.998 | 421 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.170 | 11.987 | 11.491 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 36.287 | 18.722 | 20.734 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 89 | 53 | 53 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.538 | 1.222 | 1.211 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.667 | 1.587 | 1.524 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.976 | 490 | 595 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.878 | 7.393 | 5.313 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.418 | 5.915 | 5.933 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.677 | 6.679 | 10.898 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.797 | 1.797 | 1.797 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 82.721 | 6.835 | 6.406 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 74.874 | 36.479 | 58.065 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 74 | 18 | 16 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 9.960 | 7.108 | 8.367 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.378 | 170 | 4.257 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.783 | 1.698 | 1.679 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 53.140 | 17.029 | 43.409 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.025 | 7.847 | 7.812 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.476 | 12 | 12 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 127 | 24 | 127 |
| Otros gastos no deducibles | 19.482 | 6.908 | 8.228 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 69.865 | 4.986 | 6.433 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 520 | 520 | 520 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 483 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 298 | 0 | 298 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 29.980 | 398 | 107 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 359 | 359 | 352 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 627 | 417 | 417 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.241 | 999 | 999 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.213 | 3.155 | 3.155 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.729 | 2.050 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 339 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 9.664 | 265 | 625 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 42.342 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.214 | 1.875 | 1.226 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.246 | 1.010 | 922 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.378 | 3.038 | 2.562 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 268.479 | 245.602 | 47.701 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.283 | 3.283 | 3.259 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.321 | 9.672 | 2.870 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8 | 8 | 8 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 181 | 61 | 61 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.329 | 7 | 7 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 806 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 38.928 | 24.105 | 24.447 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.294.904 | 1.028.042 | 550.724 |
| Impuesto sobre Sociedades | 94.202 | 8.220 | 14.616 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.427 | 1.427 | 1.427 |
| Disminuciones diversas | 1.199.276 | 1.018.396 | 534.681 |
| Cambio criterios contables | 2.957 | 383 | 378 |
| Operaciones a plazos | 14.590 | 14.424 | 14.424 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 532 | 532 | 532 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 94.324 | 94.324 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 23.871 | 13.994 | 7.437 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 26.802 | 20.706 | 11.745 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 49.280 | 31.865 | 18.880 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 242 | 5 | 57 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 26 | 26 | 26 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.497 | 2.497 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23.333 | 23.333 | 287 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.792 | 15.730 | 337 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.151 | 8.521 | 9.239 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.753 | 1.753 | 1.526 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.841 | 143 | 143 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 21.025 | 19.253 | 5.693 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 395 | 395 | 98 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6 | 6 | 6 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.437 | 4.397 | 4.362 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 42.186 | 24.400 | 24.269 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 28.628 | 26.798 | 22.805 |
| Revalorizaciones contables | 1.339 | 1.339 | 1.339 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13 | 3 | 13 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 309 | 16 | 16 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 20.517 | 5.903 | 4.204 |
| Exención por doble imposición dividendos | 311.309 | 307.697 | 302.504 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.207 | 1.207 | 1.147 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 101 | 50 | 50 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 359 | 359 | 352 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.476 | 4.476 | 4.476 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.088 | 860 | 864 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 16 | 16 | 16 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 65 | 65 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.565 | 2.565 | 2.412 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 395 | 395 | 395 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 15.127 | 13.043 | 14.502 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 67.342 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.398 | 4.298 | 2.047 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.796 | 3.794 | 3.473 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.511 | 3.035 | 2.052 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 359.931 | 338.106 | 53.642 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.612 | 11.021 | 2.873 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 173 | 173 | 173 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.497 | 8.497 | 8.497 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.360 | 1.148 | 1.148 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.921 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 9.517 | 7.190 | 6.582 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 270.005 | 744.992 | 779.915 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 55.014 | 51.303 | 17.575 |
| Base imponible positiva | 758.051 | 732.189 | 758.051 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
