Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 128.097 | 104.438 | 85.943 |
| Resultado contable | 26.346.431 | 48.123.559 | 31.642.979 |
| A U M E N T O S | 46.365.063 | 21.354.808 | 19.174.575 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.925.232 | 8.395.637 | 8.218.216 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.132 | 3.579 | 2.473 |
 Aumentos diversos | 37.435.699 | 12.955.593 | 10.953.886 |
 Cambio criterios contables | 70.799 | 62.192 | 58.955 |
| Operaciones a plazos | 74.904 | 41.643 | 48.770 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 179.036 | 30.861 | 154.993 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 391.962 | 32.138 | 356.222 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 348.338 | 129.459 | 111.588 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 318.149 | 192.393 | 166.440 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 246.764 | 192.919 | 182.243 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.241 | 1.652 | 2.377 |
| Libertad amort.gastos I+D | 29.622 | 24.297 | 21.503 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 24.707 | 20.255 | 18.809 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.879 | 7.458 | 7.054 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 189.947 | 124.803 | 128.587 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 87.495 | 79.040 | 73.558 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 118.722 | 106.569 | 100.162 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.795.925 | 530.069 | 505.732 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 418.981 | 27.701 | 36.495 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 657.232 | 187.326 | 239.834 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.060.412 | 1.082.607 | 1.565.664 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 269.089 | 131.789 | 101.194 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.093.329 | 555.429 | 607.299 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 155.480 | 76.352 | 81.584 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6.108 | 4.572 | 4.359 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 80.689 | 66.820 | 63.524 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.675.170 | 1.102.757 | 965.994 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 67.902 | 26.439 | 50.100 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 199.631 | 125.414 | 140.494 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.912 | 1.899 | 457 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 22.989 | 13.219 | 9.895 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 13.394 | 6.203 | 6.694 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 2.259.753 | 656.000 | 524.111 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.168 | 752 | 838 |
| Otros gastos no deducibles | 6.935.658 | 985.210 | 2.366.678 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.103.360 | 230.172 | 158.945 |
| Revalorizaciones contables | 132.479 | 124.246 | 5.044 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 418.741 | 373.451 | 27.231 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 47.960 | 24.100 | 33.402 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 707.428 | 667.495 | 76.915 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 815.395 | 105.135 | 60.717 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 150.019 | 99.039 | 89.079 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.531 | 5.285 | 4.050 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 68.054 | 58.537 | 51.406 |
| Agrupa.interés económico | 22.768 | 15.765 | 17.540 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27.495 | 19.355 | 19.100 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 93.963 | 158 | 93.524 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 726 | 717 | 717 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 82.970 | 64.066 | 69.259 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.386 | 2.026 | 304 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 97.618 | 90.782 | 88.588 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.181 | 772 | 728 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 7.854 | 7.854 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 90 | 42 | 68 |
| Pymes: libertad amortización | 100.351 | 87.475 | 81.504 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 57.899 | 51.653 | 47.974 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.512 | 1.571 | 1.880 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 175.495 | 148.112 | 123.152 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.877.763 | 1.355.142 | 706.193 |
| Rég.entidades navieras | 2.883 | 0 | 2.883 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 99.817 | 66.210 | 22.400 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.656.882 | 2.496.622 | 232.586 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 22.911 | 18.445 | 20.583 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 14.805 | 11.128 | 13.785 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 23.362 | 22.964 | 398 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12.262 | 7.975 | 8.015 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.785 | 2.785 | 2.558 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 34.138 | 9.643 | 24.995 |
| Por otras correcciones al resultado | 757.426 | 160.637 | 166.155 |
| D I S M I N U C I O N E S | 48.336.367 | 34.697.772 | 14.214.644 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.224.838 | 875.436 | 304.662 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 21.644 | 21.323 | 7.317 |
| Disminuciones diversas | 46.089.886 | 33.801.013 | 13.902.665 |
| Cambio criterios contables | 110.831 | 46.476 | 27.380 |
| Operaciones a plazos | 125.962 | 103.942 | 89.346 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 65.619 | 51.905 | 26.070 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8.779 | 6.314 | 3.107 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 140.343 | 91.159 | 18.131 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 515.765 | 430.044 | 264.986 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 150.917 | 109.689 | 74.702 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 349.001 | 272.924 | 230.935 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 67.375 | 52.024 | 27.540 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.893 | 3.426 | 3.109 |
| Libertad amort.gastos I+D | 58.625 | 52.190 | 42.457 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 11.594 | 11.340 | 9.567 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.967 | 2.967 | 1.882 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 86.627 | 83.449 | 33.423 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 23.699 | 22.472 | 16.405 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.790.773 | 667.886 | 469.845 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 18.933 | 17.891 | 16.264 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 190.034 | 148.359 | 37.025 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.631.113 | 1.203.873 | 747.916 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 125.768 | 124.124 | 37.127 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 125.449 | 63.476 | 57.604 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.481.699 | 536.701 | 519.312 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.405 | 4.181 | 3.468 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 88.041 | 69.367 | 48.743 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.676.854 | 1.280.457 | 786.629 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1.284 | 1.284 | 31 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.205 | 859 | 374 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 469.405 | 388.135 | 172.818 |
| Revalorizaciones contables | 20.838 | 16.030 | 6.623 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 14.629 | 8.895 | 4.589 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.195 | 4.042 | 2.468 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2.061 | 2.061 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 707.804 | 578.825 | 535.739 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 26.069.733 | 19.836.294 | 6.560.784 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 545.873 | 461.422 | 236.538 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 117.604 | 115.611 | 84.394 |
| Obra benéfico-social cajas | 376 | 376 | 376 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.581 | 2.213 | 1.484 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 119.262 | 115.811 | 65.215 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 25.483 | 19.874 | 14.800 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 23.907 | 12.943 | 14.621 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 89 | 89 | 89 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 119.367 | 111.126 | 96.443 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 186 | 186 | 181 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 5.783 | 5.783 | 163 |
| Valor.bienes y derechos | 139.411 | 116.288 | 51.447 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 14.728 | 14.634 | 13.815 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 42.342 | 42.342 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 18 | 18 | 18 |
| Pymes: libertad amortización | 188.043 | 180.643 | 139.338 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 121.795 | 114.659 | 98.110 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.540 | 2.153 | 2.183 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 190.199 | 168.781 | 130.428 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 122.634 | 120.600 | 84.090 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.017.659 | 1.570.312 | 737.442 |
| Montes vecinales en mano común | 101 | 101 | 101 |
| Régimen entidades navieras | 4.815 | 4.815 | 4.815 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 100.891 | 71.540 | 14.753 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.270.524 | 3.217.736 | 235.806 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 45.635 | 45.455 | 25.698 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 427.272 | 427.271 | 423.100 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 12.564 | 12.564 | 11.418 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.990 | 4.959 | 4.959 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 158.253 | 152.605 | 39.403 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.072 | 4.042 | 1.619 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 3.946 | 3.946 | 3.946 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 11.384 | 11.179 | 10.406 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.115 | 1.902 | 326 |
| Otras correcciones al resultado | 1.092.220 | 373.969 | 478.742 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 24.032.284 | 34.472.090 | 36.413.243 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 4.065.100 | 3.589.135 | 2.007.425 |
| Base imponible positiva | 33.821.787 | 33.252.043 | 33.821.787 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
