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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Cantabria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Cantabria

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas235196178
Resultado Contable512.610648.434551.155
A U M E N T O S474.927271.362419.399
Impuesto sobre Sociedades126.624125.962125.552
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS102.5550102.555
Aumentos diversos245.748145.400191.293
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones13.9657.83312.430
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.7163.4783.478
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.3171.1235.734
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
808080
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
336336336
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
124124124
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
919166
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.222705705
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8891.7051.716
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
168168168
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
232323
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros148.645109.086110.100
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2882525
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.7091.5262.383
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1386262
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
194152138
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
24.6461.0971.097
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1700
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.1361.1361.125
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
56.61756.61756.608
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
57.90248.47148.662
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)6.7876.7876.787
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.6621.6621.662
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.1255.1255.125
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales22.9592.84422.293
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
785252
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
129129129
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
124062
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.3242.2461.746
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
383838
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
379379379
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.887019.887
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles15.0973.8445.766
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
19015
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.0521.5381.406
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
3.3832.1842.988
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
1221220
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.52101.358
 Expande-contrae la tabla. RESTO38.29515.00533.916
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.90312.89512.895
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
999
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
550
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
252525
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
119119119
  Por otras correcciones al resultado
25.2341.95220.868
D I S M I N U C I O N E S475.048347.521382.421
Impuesto sobre Sociedades 44.05710.24335.413
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 430.992337.277347.008
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 13.48511.82111.983
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.6052.4362.436
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
888888
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
835835835
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
979797
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.8608.3658.527
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 160.738118.574117.674
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
312312312
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.1251.4621.969
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1700
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
209133133
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
26.8031.87371
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
123123123
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.0381.0381.038
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
47.63047.63047.620
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
79.48066.00266.408
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 198.987184.772182.318
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
154.212152.990152.773
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
14.4531.460279
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.0751.07519
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
28.67228.67228.672
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
575575575
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 42.6546.99424.368
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
17.50100
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
547547547
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.9831.9271.900
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.4521.402751
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
264264264
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
18.052018.052
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
444
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.8502.8502.850
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.9263.9263.926
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.9263.9263.926
 Expande-contrae la tabla. RESTO 11.20211.1916.739
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.7008.7005.317
  Cambio criterios contables
8998901
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
888
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
464646
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
303030
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.5191.5161.337
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas513.165572.953588.554
Compensaciones de B.I. negativas 42.46038.86936.868
Base imponible positiva538.015524.936538.015
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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