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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Canarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Canarias

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas833691651
Resultado Contable1.926.4852.150.2551.981.637
A U M E N T O S836.343667.925732.336
Impuesto sobre Sociedades308.360304.711305.360
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.7201.7201.720
Aumentos diversos526.263361.495425.255
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones22.79317.92918.543
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.6204.2234.149
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12.0229.57910.267
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
959393
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.2942.2922.292
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7581.7391.739
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
333
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros212.045136.872150.820
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
51.71133.33927.195
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
392112112
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
63.49444.87152.839
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.6426.2689.686
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
609609557
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
16.4456.0645.767
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.8392.6382.621
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
65.91542.97252.043
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.9121.9121.912
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.7391.7391.739
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
172172172
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales152.15989.389148.841
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
494494482
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.9972.9892.989
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.8412.8412.641
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
20900
  Arrendamiento financiero: régimen especial
53.92121.18153.545
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
893830837
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.497024.497
  Por reserva para inversiones en Canarias
66.20861.05463.850
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
10000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles94.99778.66568.852
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
656565
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
36729054
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
49.91144.75445.044
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
21.82919.67116.005
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
201020
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2200
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
16160
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
1.4651.4651.465
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
4.0874.0874.087
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
17.2168.3072.113
 Expande-contrae la tabla. RESTO42.35736.72836.287
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.4549.9139.981
  Cambio criterios contables
1.5381.5041.491
  Operaciones a plazos
7.5114.7714.771
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.1754.1753.586
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
363636
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
40403
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.0733.7573.757
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
309309309
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
494949
  Por otras correcciones al resultado
14.17212.17512.305
D I S M I N U C I O N E S1.262.7461.183.896953.152
Impuesto sobre Sociedades 122.35697.78574.278
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 444444444
Disminuciones diversas 1.139.9471.085.667878.431
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 43.20738.74432.847
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.5057.4853.226
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
202175165
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
181818
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
35.48131.06629.438
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 197.860189.576179.538
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.2556.2556.255
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.23512.6178.486
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.1261.1261.126
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
65.94264.81763.655
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
20.51919.31518.182
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
169169142
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.7821.3481.348
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.7891.4221.464
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
87.04282.50778.878
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 152.532152.33398.527
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
116.858116.68386.488
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
25.94825.9482.338
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.0831.0831.083
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
7.6697.6697.669
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
973950950
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 562.806529.006530.999
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
767767767
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.4472.4472.447
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
5.0795.0795.076
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
10.12210.12210.122
  Arrendamiento financiero: régimen especial
15.47115.41315.391
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
37.26027.89512.029
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.378024.378
  Por reserva para inversiones en Canarias
465.397465.397458.903
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
525525525
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
1.3611.3611.361
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6.2663.2623.262
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
717171
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.1953.1913.191
 Expande-contrae la tabla. RESTO 177.277172.74633.259
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.8757.6817.433
  Cambio criterios contables
37937957
  Operaciones a plazos
13.17610.55910.559
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
54700
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
138.568138.5680
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.1612.1612.161
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
4.4434.4434.094
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
9.1288.9558.955
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.494.2081.628.7021.753.489
Compensaciones de B.I. negativas 184.661180.620164.041
Base imponible positiva1.563.2501.523.1801.563.250
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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