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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas866750691
Resultado Contable2.655.0472.790.9582.715.341
A U M E N T O S825.493718.828665.377
Impuesto sobre Sociedades434.152423.381425.567
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos391.341295.447239.809
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones59.93928.50557.088
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10.39710.27610.169
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
33.2943.20932.688
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
148148148
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.0172.7912.791
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
224142142
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1929796
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.9534.6453.837
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.7913.6183.661
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.5803.2513.251
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
343327304
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros84.94945.86173.933
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
12.61810.31811.989
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
666666666
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.7111.1531.153
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.4553.6492.811
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
11.08083011.080
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
25.6545.77824.221
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
727268
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.4711.469921
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
24.22221.92521.024
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)4.2363.2694.128
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.3951.7722.395
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3473347
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.4941.4941.386
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales133.616130.69713.608
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
999999
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.0112.997293
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
111
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.53802.538
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.5434.2444.167
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.2261.1591.156
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
116.845116.8450
  Por reserva para inversiones en Canarias
349349349
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
5.0035.0035.003
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles44.80136.01737.371
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
13500
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.1801982.044
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
31.12625.61828.597
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
101010
  Gastos por donativos y liberalidades
9.3938.9866.207
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
40200
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1391515
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
443443443
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
555555
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9186920
 Expande-contrae la tabla. RESTO63.80051.09953.682
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.9697.2447.192
  Cambio criterios contables
46460
  Operaciones a plazos
5.3952.2265.395
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6762169
  Revalorizaciones contables
124124124
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3640127
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
633457
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
17317386
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
59592
  Por otras correcciones al resultado
48.93041.18940.528
D I S M I N U C I O N E S1.751.0591.696.2981.536.750
Impuesto sobre Sociedades 36.1019.7137.874
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.714.9581.686.5861.528.876
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 40.39437.38735.486
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
11.99511.22210.792
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
479451466
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.2433.2433.243
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
115115115
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
282828
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.6492.6492.649
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
687687687
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
21.19918.99417.507
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 71.11862.85960.919
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
349349349
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
12.82112.48112.264
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.3304.569121
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.89211.85611.651
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.7382.7062.706
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
5.8962.4675.754
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
101010
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.9063.9063.778
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
26.17424.51524.285
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.382.2841.369.0241.349.424
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
51.28550.77342.708
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
25.06112.31217.808
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
15.02315.0231.376
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
950950950
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.287.3621.287.3621.285.430
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.7781.778367
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
825825785
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 175.998174.54446.827
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.1493.142763
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
32.73131.46331.463
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.7866.6195.991
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
32320
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
428428428
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
124.529124.5290
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.7326.7326.732
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.5721.5601.411
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
383838
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.8337.4307.653
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
727272
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.7607.3587.581
 Expande-contrae la tabla. RESTO 37.33135.34128.567
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
18.38816.93312.363
  Cambio criterios contables
1.3301.3301.293
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
14214299
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
918918918
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
240158206
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
3.3323.3323.332
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
263263263
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
12.72012.26610.095
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.727.4891.811.4501.841.962
Compensaciones de B.I. negativas 81.13871.87555.851
Base imponible positiva1.724.9711.702.1851.724.971
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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