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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Aragón

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Aragón

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas903768696
Resultado Contable1.658.0841.884.1651.819.000
A U M E N T O S993.610908.252848.191
Impuesto sobre Sociedades517.882515.309508.627
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos475.729392.943339.564
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones94.85886.46676.111
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
37.45835.51326.449
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
38.14135.57435.024
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
586586158
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.5892.5472.547
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
596568568
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
272727
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.1522.7812.781
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.0005.9005.889
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.0411.7201.564
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.2691.2491.104
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros211.275157.079173.742
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2472470
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.94410.31710.664
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
141414
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.6924.0083.644
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
32.10615.95315.471
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
617607607
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
15.5438.59814.178
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.2353.1853.185
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
137.877114.151125.979
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)4.6194.5713.590
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.1393.1392.989
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
342727
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.4451.403574
  Exención transmisión bienes inmuebles
220
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales75.87374.90818.769
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7.0577.0577.057
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
246140246
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
400400400
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
342215215
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.7357.0036.404
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.6243.6243.624
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
145145102
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
55.60255.6020
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
723723723
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles42.12428.10927.372
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
8.1545.4625.462
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
7.5942.4912.491
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
9.3668.0127.598
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
10.3088.5408.092
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
12000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
125950
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
75750
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
268268268
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.1143.1663.462
 Expande-contrae la tabla. RESTO46.97841.81039.980
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.97814.04313.614
  Cambio criterios contables
464646
  Operaciones a plazos
322322322
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.044301301
  Revalorizaciones contables
2.9822.9822.982
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
268268268
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.0943.0943.094
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.4271.3611.361
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
390390390
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
164164164
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
171010
  Por otras correcciones al resultado
22.24518.82817.427
D I S M I N U C I O N E S794.832656.413481.732
Impuesto sobre Sociedades 55.6382.8142.966
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 70700
Disminuciones diversas 738.487653.600478.766
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 84.36678.46556.241
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
47.64645.65126.286
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.6707.5337.086
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
994994814
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.7002.7002.700
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
555
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
349349349
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
333
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.9472.9472.115
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.8391.8361.508
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.21216.44715.375
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 235.227168.490146.664
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3243240
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.0532.9792.781
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
36.08230.50024.457
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.6949.6671.868
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.4932.4932.493
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
7.5156.0955.432
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
212121
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.846991965
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
163.198115.419108.648
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 253.758250.423179.768
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
185.432182.158157.828
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
19.69019.69019.690
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
383838
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.2642.2641.896
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
111111
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1300
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
711711153
  Exención por rentas en el extranjero art.22
45.59845.550151
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 97.64696.45536.084
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.5261.4811.481
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
30130
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
11.06310.37810.378
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.7761.7761.776
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.07812.64410.910
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.5202.5202.520
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
222
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
58.58258.5820
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.9092.9092.827
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
5.4725.4725.472
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
689689689
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 5.7785.3864.428
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
216216216
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
777
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.5545.1624.204
 Expande-contrae la tabla. RESTO 61.71154.38055.580
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
20.78519.50619.091
  Cambio criterios contables
5.5311.8824.684
  Operaciones a plazos
656565
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
666666
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
24800
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.0972.0972.097
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.7161.6221.619
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
358358358
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
111
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
30.84528.78327.599
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.860.9542.137.6022.189.536
Compensaciones de B.I. negativas 112.708110.35597.650
Base imponible positiva2.046.8322.040.6662.046.832
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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